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广发证券股份有限公司

（A股股票代码：000776 H股股票代码：1776）

二○一八年半年度财务报告





（2018年 06月 30日止，未经审计）


二○一八年八月

财务报表(未经审计)
2018年 06月 30日止






内容 页码


合并及母公司资产负债表 1 & 2


合并及母公司利润表 3


合并及母公司现金流量表 4


合并及母公司股东权益变动表 5 & 6


财务报表附注 7 - 130


广发证券股份有限公司
1

合并及母公司资产负债表(未经审计)
2018年 06月 30日

单位：人民币元
附注 合并 母公司
资产 七 2018年 06月 30日 2017年 12月 31日

2018年 06月 30日 2017年 12月 31日
货币资金 1 62,952,271,183.53 56,910,758,509.16

50,298,599,296.66 45,586,357,496.66
其中：客户存款 1 46,328,096,185.45 48,356,454,197.43

39,452,334,830.14 41,823,553,682.67
结算备付金 2 18,903,731,802.40 17,652,948,318.56

16,626,369,042.85 15,865,647,091.64
其中：客户备付金 2 15,241,465,657.93 14,313,291,768.94

13,073,640,761.15 12,717,075,160.88
融出资金 3 55,329,067,530.95 61,750,191,315.06

52,009,585,845.43 57,505,384,096.86
交易性金融资产 4 72,338,355,387.93 63,238,922,628.55

37,796,834,084.23 37,748,240,969.55
衍生金融资产 5 19,716,133,728.57 5,450,741,845.31

814,324,670.68 240,715,245.90
买入返售金融资产 6 38,539,123,098.17 33,667,402,360.98

37,142,286,949.50 33,381,102,336.98
应收款项 7 5,372,138,817.25 3,509,676,183.22

681,279,788.16 688,725,510.44
应收利息 8 3,189,428,114.61 2,934,832,055.76

2,517,822,298.50 2,360,073,034.64
存出保证金 9 6,970,588,231.18 4,700,753,337.46

2,403,455,266.48 859,907,298.50
债权投资 10 13,263,605,930.48 - 11,116,230,497.80 -
其他债权投资 11 68,164,670,480.38 - 63,639,027,736.37 -
可供出售金融资产 11 - 92,594,399,160.08

- 76,094,758,602.98
长期股权投资 12 4,743,014,432.93 4,336,479,926.70

17,355,235,957.63 17,280,638,246.44
其他权益工具投资 11 11,848,383,770.03 - 11,796,220,095.62 -
投资性房地产 13 20,934,036.56 21,802,164.20

20,934,036.56 21,802,164.20
固定资产 14 872,402,774.91 940,624,652.33

635,923,581.56 692,824,536.66
在建工程 15 1,227,189,375.16 1,072,743,226.51

1,227,189,375.16 1,072,743,226.51
无形资产 16 562,933,865.01 593,086,353.96

511,352,061.83 545,343,432.88
商誉 17 2,187,859.88 2,169,175.75

- -
递延所得税资产 18 853,389,803.29 428,495,855.91

460,180,834.00 272,114,577.95
其他资产 19 5,601,483,624.57 7,098,611,107.17

2,596,503,128.56 2,491,333,972.16
资产总计

390,471,033,847.79 356,904,638,176.67

309,649,354,547.58 292,707,711,840.95


广发证券股份有限公司
2

合并及母公司资产负债表(续) (未经审计)
2018年 06月 30日

单位：人民币元
附注 合并 母公司
负债 七 2018年 06月 30日 2017年 12月 31日

2018年 06月 30日 2017年 12月 31日
短期借款 22 7,578,697,432.32 7,349,536,364.33

- -
应付短期融资款 23 25,523,240,000.00 25,101,447,000.00

25,523,240,000.00 25,101,447,000.00
拆入资金 24 16,443,937,222.51 4,953,655,549.04

14,460,000,000.00 1,300,000,000.00
交易性金融负债 25 3,025,107,416.58 4,853,999,224.14

- 1,659,501,990.00
衍生金融负债 5 21,118,411,763.73 5,439,112,526.83

824,899,888.57 291,812,371.26
卖出回购金融资产款 26 65,842,067,487.02 55,516,408,036.08

61,607,812,638.96 52,620,370,401.73
代理买卖证券款 27 63,974,733,944.04 65,026,117,190.86

50,504,290,593.67 53,211,363,487.50
代理承销证券款

- 53,999,996.80

- 53,999,996.80
应付职工薪酬 28 4,785,315,256.21 7,050,313,008.23

3,536,145,613.17 5,230,121,496.63
应交税费 29 925,125,030.56 1,188,593,136.25

610,966,502.15 636,298,212.22
应付款项 30 10,688,587,639.35 10,615,613,630.43

1,999,257,368.11 1,021,992,322.17
应付利息 31 2,280,400,247.75 1,939,204,420.19

2,243,506,309.33 1,909,091,985.40
预计负债 32 33,360,000.00 33,360,000.00

33,360,000.00 33,360,000.00
长期借款 33 5,460,734,889.95 4,525,492,111.80

- -
应付债券 34 69,519,070,957.25 72,672,720,280.85

69,519,070,957.25 72,672,720,280.85
递延所得税负债 18 101,939,667.16 88,441,255.28

- -
其他负债 35 5,129,413,989.34 1,871,042,542.97

4,021,046,777.86 985,452,360.89
负债合计

302,430,142,943.77 268,279,056,274.08

234,883,596,649.07 216,727,531,905.45





股东权益





股本 36 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00

7,621,087,664.00 7,621,087,664.00
资本公积 37 31,864,816,413.52 31,864,816,413.52

31,677,902,101.69 31,677,902,101.69
其他综合收益 38 1,217,050,722.78 2,244,539,408.89

1,222,613,768.24 1,463,742,127.09
盈余公积 39 5,360,597,212.09 5,360,597,212.09

5,345,266,842.14 5,345,266,842.14
一般风险准备 40 12,038,873,975.93 11,995,306,804.86

10,937,418,924.51 10,937,335,171.34
未分配利润 41 26,008,771,580.42 25,767,855,022.98

17,961,468,597.93 18,934,846,029.24
归属于母公司股东权益合计

84,111,197,568.74 84,854,202,526.34



少数股东权益

3,929,693,335.28 3,771,379,376.25



股东权益合计

88,040,890,904.02 88,625,581,902.59

74,765,757,898.51 75,980,179,935.50
负债和股东权益总计

390,471,033,847.79 356,904,638,176.67

309,649,354,547.58 292,707,711,840.95


附注为财务报表的组成部分

第 1页至第 130页的财务报表由下列负责人签署：





孙树明 孙晓燕 王莹
_________________ _________________ _________________
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

广发证券股份有限公司
3

合并及母公司利润表(未经审计)
2018年 06月 30日止

单位：人民币元

项目
附
注
七
合并

母公司
本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额
一、营业收入

7,609,914,198.15 10,335,818,004.38

5,156,861,856.82 6,683,737,190.40
手续费及佣金净收入 42 4,455,946,621.83 5,237,718,961.60

2,385,925,696.62 3,186,412,955.52
其中:经纪业务手续费净收入
1,979,898,314.18 2,023,502,043.33

1,781,934,783.94 1,828,988,332.56
投资银行业务手续费净收入
566,345,196.92 1,327,162,561.65

542,810,911.82 1,309,458,871.10
资产管理及基金管理业务手续费净收入
1,861,108,504.44 1,810,795,754.01

- -
利息净收入 43 212,620,715.65 385,556,452.73
254,313,714.33 458,024,896.41
其中:利息收入 4,384,016,290.45 3,863,430,315.78 3,864,148,015.71 3,487,182,968.09
利息支出 4,171,395,574.80 3,477,873,863.05 3,609,834,301.38 3,029,158,071.68
其他收益 44 441,985,606.76 284,313,353.60 427,658,781.05 15,966,326.60
投资收益 45 2,987,031,435.27 4,627,774,209.52
2,429,779,710.76 3,324,658,097.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 45 251,707,416.71 201,889,517.14
182,563,667.78 161,142,150.80
公允价值变动收益 46 (489,865,340.12) (235,648,363.53)
(349,975,651.90) (311,484,176.77)
资产处置收益 510,269.52 1,027,143.09 508,818.53 988,676.08
汇兑收益
(11,642,371.20) 16,723,705.15

2,042,312.32 1,628,991.67
其他业务收入 47 13,327,260.44 18,352,542.22
6,608,475.11 7,541,423.32
二、营业支出
3,875,800,004.90 4,548,762,437.10

2,450,000,573.82 3,074,783,207.50
税金及附加 48 55,582,575.79 62,627,637.20

40,388,084.56 49,665,898.97
业务及管理费 49 3,723,824,043.79 4,447,807,405.62
2,323,973,496.29 3,023,285,491.50
资产减值损失 50 25,000.02 37,459,266.64
25,000.02 963,689.39
信用减值损失 51 95,500,257.66 - 84,745,865.31 -
其他业务成本
868,127.64 868,127.64

868,127.64 868,127.64
三、营业利润
3,734,114,193.25 5,787,055,567.28

2,706,861,283.00 3,608,953,982.90
加：营业外收入 52 11,926,733.55 19,983,515.37

11,664,120.40 19,932,102.52
减：营业外支出 53 9,490,303.07 9,514,176.81
8,702,668.65 6,917,058.81
四、利润总额

3,736,550,623.73 5,797,524,905.84

2,709,822,734.75 3,621,969,026.61
减：所得税费用 54 728,316,016.32 1,301,004,361.01
514,504,542.05 764,179,034.13
五、净利润

3,008,234,607.41 4,496,520,544.83

2,195,318,192.70 2,857,789,992.48
（一）按经营持续性分类
1. 持续经营净利润 3,008,234,607.41 4,496,520,544.83 2,195,318,192.70 2,857,789,992.48
2. 终止经营净利润 - - - -
（二）按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润
2,858,275,883.84 4,301,426,721.92



2. 少数股东损益
149,958,723.57 195,093,822.91



六、其他综合收益的税后净额 55 (420,167,047.68) 768,312,124.11
(282,645,319.06) 665,843,478.60
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
(419,841,671.13) 610,202,691.16



（一）不能重分类进损益的其他综合收益 (501,161,554.31) - (501,176,972.64) -
1.其他权益工具投资公允价值变动 (501,161,554.31) - (501,176,972.64) -
（二）将重分类进损益的其他综合收益
81,319,883.18 610,202,691.16

218,531,653.58 665,843,478.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益

(27,851,331.09) 12,443,098.42

(9,965,956.59) 14,085,307.81
2.其他债权投资公允价值变动 6,714,401.12 - 227,852,784.49 -
3.其他债权投资信用减值准备 39,046,906.16 - 644,825.68 -
4.可供出售金融资产公允价值变动

- 757,776,412.82

- 651,758,170.79
5.外币财务报表折算差额

63,409,906.99 (160,016,820.08)



归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

(325,376.55) 158,109,432.95



七、综合收益总额

2,588,067,559.73 5,264,832,668.94

1,912,672,873.64 3,523,633,471.08
其中：归属于母公司股东的综合收益总额

2,438,434,212.71 4,911,629,413.08



归属于少数股东的综合收益总额
149,633,347.02 353,203,255.86



八、每股收益：





（一）基本每股收益(元/股) 56 0.38 0.56


（二）稀释每股收益(元/股) 56 0.38 0.56




附注为财务报表的组成部分
广发证券股份有限公司
4

合并及母公司现金流量表(未经审计)
2018年 06月 30日止

单位：人民币元


附注为财务报表的组成部分
附注 合并 母公司
项目 七 本期数 上期数 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
融出资金净减少额 6,383,243,166.54 4,737,394,312.73 5,457,937,165.42 4,342,144,634.31
处置交易性金融资产净增加额 7,003,113,697.07 - 1,382,129,930.49 -
收取利息、手续费及佣金的现金 9,489,943,850.99 9,733,628,766.64 6,678,556,435.99 7,212,712,068.10
拆入资金净增加额 11,516,115,926.10 346,526,569.41 13,160,000,000.00 200,000,000.00
代理承销证券收到的现金净额 - 48,100,000.00 - 48,100,000.00
回购业务资金净增加额 5,461,456,510.55 24,438,458,945.88 5,151,121,544.27 23,694,226,666.49
收到其他与经营活动有关的现金 57(1) 1,173,103,415.53 617,429,974.44 1,401,931,078.88 44,653,531.63
经营活动现金流入小计 41,026,976,566.78 39,921,538,569.10 33,231,676,155.05 35,541,836,900.53
购置交易性金融资产净减少额 - 17,915,272,126.61 - 16,497,841,218.57
支付利息、手续费及佣金的现金 1,701,343,910.44 1,582,480,473.27 1,523,297,521.66 1,458,118,990.75
代理买卖证券支出的现金净额 1,124,177,751.81 9,072,949,038.86 2,658,609,487.55 7,866,347,827.62
代理承销证券支出的现金净额 53,999,996.80 - 53,999,996.80 -
支付给职工及为职工支付的现金 4,901,359,359.30 4,355,756,428.87 3,512,962,370.66 3,185,069,205.88
支付的各项税费 2,033,394,818.49 2,228,711,520.72 954,774,515.02 1,544,540,658.45
支付其他与经营活动有关的现金 57(2) 6,103,240,216.55 6,575,276,015.26 2,071,575,222.70 3,717,442,400.10
经营活动现金流出小计 15,917,516,053.39 41,730,445,603.59 10,775,219,114.39 34,269,360,301.37
经营活动产生的现金流量净额 25,109,460,513.39 (1,808,907,034.49) 22,456,457,040.66 1,272,476,599.16

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 207,154,330.86 1,758,814,836.96 122,733,776.84 -
处置可供出售金融资产净增加额 - 5,590,646,674.77 - 5,071,008,348.90
取得投资收益收到的现金 1,634,260,514.30 1,663,176,287.52 1,485,558,951.68 1,397,596,770.18
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额

668,176.88 1,153,575.18

666,808.13 1,103,174.17
收到其他与投资活动有关的现金 57(3) - 3,353,308.23 - -
投资活动现金流入小计 1,842,083,022.04 9,017,144,682.66 1,608,959,536.65 6,469,708,293.25
投资支付的现金 287,428,107.49 1,483,705,000.00 - -
购置其他债权投资及其他权益工具
投资净减少额

15,455,749,346.03 -

13,765,810,274.94 -
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金

232,144,334.25 149,950,289.80

203,706,831.44 125,190,768.98
投资活动现金流出小计 15,975,321,787.77 1,633,655,289.80 13,969,517,106.38 125,190,768.98
投资活动产生的现金流量净额 (14,133,238,765.73) 7,383,489,392.86 (12,360,557,569.73) 6,344,517,524.27

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 122,447,300.00 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金

122,447,300.00 -

- -
取得借款收到的现金 2,155,049,651.92 1,557,830,100.66 - -
发行债券收到的现金 17,501,728,692.31 17,495,000,000.00 17,501,728,692.31 17,495,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 57(4) 6,009,123,000.00 9,519,622,402.22 6,009,123,000.00 9,324,476,045.60
筹资活动现金流入小计 25,788,348,644.23 28,572,452,502.88 23,510,851,692.31 26,819,476,045.60
偿还债务支付的现金 21,457,647,852.28 36,576,623,506.10 20,400,000,000.00 36,300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金

2,090,465,407.32 3,413,845,393.93

1,821,510,324.35 3,267,835,551.47
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润

43,947,729.97 32,352,000.00

- -
支付其他与筹资活动有关的现金 57(5) 5,935,707,308.17 7,221,159,668.68 5,914,000,000.00 7,211,628,000.00
筹资活动现金流出小计 29,483,820,567.77 47,211,628,568.71 28,135,510,324.35 46,779,463,551.47
筹资活动产生的现金流量净额 (3,695,471,923.54) (18,639,176,065.83) (4,624,658,632.04) (19,959,987,505.87)
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响

60,579,869.48 (165,146,323.53)

2,042,312.32 1,628,991.67
五、现金及现金等价物净增加额 58(1) 7,341,329,693.60 (13,229,740,030.99) 5,473,283,151.21 (12,341,364,390.77)
加：期初现金及现金等价物余额 74,399,156,362.73 102,040,110,495.99 61,336,168,258.71 85,299,418,019.23
六、期末现金及现金等价物余额 58(2) 81,740,486,056.33 88,810,370,465.00 66,809,451,409.92 72,958,053,628.46
广发证券股份有限公司
5

合并股东权益变动表(未经审计)
2018年 06月 30日止

单位：人民币元

合并
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

一、 2017年 12月 31日余额 7,621,087,664.00 31,864,816,413.52 2,244,539,408.89 5,360,597,212.09 11,995,306,804.86 25,767,855,022.98 3,771,379,376.25 88,625,581,902.59 ______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
加：会计政策变更 - - (607,647,014.98) - - 474,642,910.27 (25,942,424.81) (158,946,529.52)

二、 2018年 01月 01日余额 7,621,087,664.00 31,864,816,413.52 1,636,892,393.91 5,360,597,212.09 11,995,306,804.86 26,242,497,933.25 3,745,436,951.44 88,466,635,373.07

三、 本期增减变动金额 - - (419,841,671.13) - 43,567,171.07 (233,726,352.83) 184,256,383.84 (425,744,469.05)
(一) 综合收益总额 - - (419,841,671.13) - - 2,858,275,883.84 149,633,347.02 2,588,067,559.73
(二) 股东投入和减少资本 - - - - - - 110,447,300.00 110,447,300.00
1、股东投入资本 - - - - - - 122,447,300.00 122,447,300.00
2、其他 - - - - - - (12,000,000.00) (12,000,000.00)
(三) 利润分配 - - - - 43,567,171.07 (3,092,002,236.67) (75,824,263.18) (3,124,259,328.78)
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
2、提取交易风险准备 - - - - - - - -
3、提取其他风险准备 - - - - 43,567,171.07 (43,567,171.07) - -
4、对股东的分配 - - - - - (3,048,435,065.60) (75,824,263.18) (3,124,259,328.78) ______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
四、 2018年 06月 30日余额 7,621,087,664.00 31,864,816,413.52 1,217,050,722.78 5,360,597,212.09 12,038,873,975.93 26,008,771,580.42 3,929,693,335.28 88,040,890,904.02
______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________

一、 2016年 12月 31日余额 7,621,087,664.00 31,864,053,298.29 1,849,327,868.70 4,754,038,095.07 10,453,777,447.86 21,987,925,118.64 2,823,126,457.65 81,353,335,950.21 ______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
二、 本期增减变动金额 - 43,045.60 610,202,691.16 - 34,904,623.11 1,599,141,416.41 279,436,999.86 2,523,728,776.14
(一) 综合收益总额 - - 610,202,691.16 - - 4,301,426,721.92 353,203,255.86 5,264,832,668.94
(二) 股东投入和减少资本 - 43,045.60 - - - - (9,408,000.00) (9,364,954.40)
1、股东投入资本 - - - - - - - -
2、其他 - 43,045.60 - - - - (9,408,000.00) (9,364,954.40)
(三) 利润分配 - - - - 34,904,623.11 (2,702,285,305.51) (64,358,256.00) (2,731,738,938.40)
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
2、提取交易风险准备 - - - - - - - -
3、提取其他风险准备 - - - - 34,904,623.11 (34,904,623.11) - -
4、对股东的分配 - - - - - (2,667,380,682.40) (64,358,256.00) (2,731,738,938.40) ______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________
三、 2017年 06月 30日余额 7,621,087,664.00 31,864,096,343.89 2,459,530,559.86 4,754,038,095.07 10,488,682,070.97 23,587,066,535.05 3,102,563,457.51 83,877,064,726.35
______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ _______________


广发证券股份有限公司
6

母公司股东权益变动表(未经审计)
2018年 06月 30日止

单位：人民币元
母公司
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

一、 2017年 12月 31日余额 7,621,087,664.00 31,677,902,101.69 1,463,742,127.09 5,345,266,842.14 10,937,335,171.34 18,934,846,029.24 75,980,179,935.50 ________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
加：会计政策变更 - - 41,516,960.21 - - (120,176,805.24) (78,659,845.03)

二、 2018年 01月 01日余额 7,621,087,664.00 31,677,902,101.69 1,505,259,087.30 5,345,266,842.14 10,937,335,171.34 18,814,669,224.00 75,901,520,090.47
三、 本期增减变动金额 - - (282,645,319.06) - 83,753.17 (853,200,626.07) (1,135,762,191.96)
(一) 综合收益总额 - - (282,645,319.06) - - 2,195,318,192.70 1,912,672,873.64
(二) 股东投入和减少资本 - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - -
2、其他 - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - 83,753.17 (3,048,518,818.77) (3,048,435,065.60)
1、提取盈余公积 - - - - - - -
2、提取交易风险准备 - - - - - - -
3、提取其他风险准备 - - - - 83,753.17 (83,753.17) -
4、对股东的分配 - - - - - (3,048,435,065.60) (3,048,435,065.60) ________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
四、 2018年 06月 30日余额 7,621,087,664.00 31,677,902,101.69 1,222,613,768.24 5,345,266,842.14 10,937,418,924.51 17,961,468,597.93 74,765,757,898.51
________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________

一、 2016年 12月 31日余额 7,621,087,664.00 31,679,140,892.48 559,398,754.59 4,738,707,725.12 9,723,994,644.82 17,356,535,185.03 71,678,864,866.04 ________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
二、 本期增减变动金额 - 43,045.60 665,843,478.60 - 124,730.50 190,284,579.58 856,295,834.28
(一) 综合收益总额 - - 665,843,478.60 - - 2,857,789,992.48 3,523,633,471.08
(二) 股东投入和减少资本 - 43,045.60 - - - - 43,045.60
1、股东投入资本 - - - - - - -
2、其他 - 43,045.60 - - - - 43,045.60
(三) 利润分配 - - - - 124,730.50 (2,667,505,412.90) (2,667,380,682.40)
1、提取盈余公积 - - - - - - -
2、提取交易风险准备 - - - - - - -
3、提取其他风险准备 - - - - 124,730.50 (124,730.50) -
4、对股东的分配 - - - - - (2,667,380,682.40) (2,667,380,682.40) ________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
三、 2017年 06月 30日余额 7,621,087,664.00 31,679,183,938.08 1,225,242,233.19 4,738,707,725.12 9,724,119,375.32 17,546,819,764.61 72,535,160,700.32
________________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
7

一、 公司基本情况

原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行证
券营业部，注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人民
银行广东省分行粤银发[1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资
的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93
号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复
[1996]328 号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”，注册
资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构
字[1999]90 号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币 8
亿元增至人民币 16 亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126 号文核准，广发证券有限责
任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政府办
公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及中国证监
会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变更为
广发证券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，原广发证券工商
注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省广州
市天河区天河北路 183号大都会广场 43楼。

2010 年 2 月 5 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文件核准，延边公路建设股份有限
公司(以下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合
并完成后，原广发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称“本
公司”)，并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为人民
币 2,507,045,732.00元。2010年 2月 12日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券简称
由“S延边路”变更为“广发证券”，证券代码 000776不变。

2011 年 8 月 16 日，经中国证监会证监许可[2011]843 号文《关于核准广发证券股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发
行了 45,260 万股人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人
民币 2,959,645,732.00元。

根据 2011 年度股东大会审议通过的《广发证券 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预
案》，本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。本次资本公积共转增股本人民币
2,959,645,732.00 元，转增股本后本公司的注册资本由人民币 2,959,645,732.00 元变更为人
民币 5,919,291,464.00 元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本
的批复》(证监许可[2012]1204 号)核准本公司上述注册资本变更事项。

经中国证监会证监许可[2015]347号文《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外资
股的批复》核准，本公司于 2015 年 4 月 10 日在香港联合交易所通过公开发售及国际配售
的方式发行了 1,479,822,800 股境外上市外资股(H 股)，后又于 2015 年 4 月 20 日超额配售
发行 221,973,400 股境外上市外资股 (H 股 )，本次发行境外上市外资股 (H 股 )合计
1,701,796,200 股。本次发行境外上市外资股(H 股)后，本公司注册资本变更为人民币
7,621,087,664.00元。

2017 年 5 月，本公司工商注册地址由广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼
(4301-4316)房变更为广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2号 618室。
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
8

一、 公司基本情况(续)

本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财
务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托
管；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)

截至 2018年 6月 30日止，本公司设立了 20家分公司，并拥有证券营业部 264家，均为经
批准设立的分公司及证券营业部。

截至 2018年 6月 30日止，本公司员工总人数为 10,406人，其中包括关键高级管理人员 10
人。

本公司的合并及母公司财务报表于 2018年 8月 29日已经本公司董事会批准。

本报告期合并财务报表范围详细情况参见附注六、1 和六、2。本报告期合并财务报表范围
变化详细情况参见附注六、3。

二、 财务报表的编制基础

编制基础

本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此
外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定》(2014 年修订)、《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)和《关于建议使用
<证券公司财务报表格式>的通知》(中证协发[2018]181号)披露有关财务信息。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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2018年 06月 30日止
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二、 财务报表的编制基础(续)

持续经营

本集团对自 2018年 6月 30日起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2018年 6
月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母
公司现金流量。

2、 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

3、 营业周期

本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。

4、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的重大企业合并
均为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。
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2018年 06月 30日止
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

非同一控制下的企业合并及商誉(续)

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确
认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将
进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

6、 合并财务报表的编制方法(续)

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本
化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了
规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期
损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。

8.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的
股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项
目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额计入其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”单独列示。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

8、 外币业务和外币报表折算(续)

8.2 外币财务报表折算(续)

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。

9.1 实际利率法

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

9.2 金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以常规方式买卖金融资产，
按交易日会计进行确认和终止确认。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)

业务模式

本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模
式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两
者兼有。

合同现金流量特征

金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的
现金流量属性。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，其合同现金流量特征，与基本借贷安排相一致。

9.2.1以摊余成本计量的金融资产

同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产：(1) 本集
团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； (2) 金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产采用公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行
后续计量，所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入
当期损益。

9.2.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：(1) 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标；(2) 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续
计量，产生的所有利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益外，均计入其
他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融
资产的利息计入当期损益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量
而计入各期损益的金额相等。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.2 金融资产的分类、确认和计量(续)

9.2.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)

在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。当该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

9.2.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本集团其他金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：(1) 取得
相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购；(2) 相关金融资产在初始确认时属于
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模
式；(3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外。

9.3 金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：

(1) 以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；
(2) 租赁应收款；
(3) 合同资产。合同资产是指《企业会计准则第 14号-收入(修订后)》定义的合同资产；
(4) 本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承
诺和满足一定条件的财务担保合同。

对于以摊余成本计量的金融资产，本集团在摊余成本中确认其损失准备，减值损失或利得
计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确
认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.3 金融资产减值(续)

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。本集团
以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。信用损失，是指按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现
金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。

本集团按下列方法确认其信用损失：

(1) 对于金融资产和租赁应收款项，信用损失为应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间差额的现值；
(2) 对于未提用的贷款承诺，信用损失为贷款承诺持有人提用相应贷款承诺的情况下，应
收取的合同现金流量与与预期收取的现金流量之间差额的现值；
(3) 对于财务担保合同，信用损失为就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间的差额的
现值；
(4) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。

在估计现金流量时，本集团考虑金融工具在整个预计存续期的所有合同条款(如提前还款、
展期、看涨期权或其他类似期权等)。本集团所考虑的现金流量包括出售所持担保品获得的
现金流量，以及属于合同条款组成部分的其他信用增级所产生的现金流量。本集团合理估
计金融工具的预计存续期。在极少数情况下，如果金融工具预计存续期无法可靠估计，本
集团在计算确定预期信用损失时，基于该金融工具的剩余合同期间。

除了不含重大融资成分的合同资产和应收款项以及购买时或源生的已发生信用减值的金融
资产以外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益；
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内(若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.3 金融资产减值(续)

如果在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加
的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得入当期损益。

本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，考虑金融工具预计存
续期内发生违约风险的变化而不是预期信用损失金额的变化，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的变化情况。

对于不含重大融资成分的合同资产和应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存
续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

9.4 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.5 金融负债的分类、确认及计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 不属于以上(1)和(2)的财务担保合同，以及不属于(1)低于市价市场利率贷款的贷款承
诺。

9.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1) 承担相关金融负债的目的，主
要是为了近期出售或回购； (2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工
具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； (3) 属于衍生工具，但
符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，满足下列条件之一的金融负债，可以指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1) 能够消除或显著减少会计错配；
(2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告； (3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。该指定一经做出，不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除由本集团
自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动计入其他综合收益外，其他公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债
相关的股利和利息支出计入当期损益。

9.5.2以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.7 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换及场内期权等。衍生
工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。因股指期货、国债期货、商品期货及部分利率互换合约每
日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的
净额在资产负债表内列示。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产，
本集团不从混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用于金融工具
准则金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，
且满足下列条件，本集团从混合合同中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生金融工具
处理：嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关，与嵌入衍
生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义，该混合合同不是以公允价值计量且
其变动计入当期损益进行会计处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融工具。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于金融工具准则规范的资产的，
本集团可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动入当期 损益的金融工具 。但下列情
况除外：

(1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
(2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍
生工具不应分拆。

9.8 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.9 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总
额。

10、 长期股权投资

10.1 共同控制、重大影响的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。

10.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

10、 长期股权投资(续)

10.2 初始投资成本的确定(续)

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为
按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和。

10.3 后续计量及损益确认方法

10.3.1 按成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实
施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

10.3.2 按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加
重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

10、 长期股权投资(续)

10.3 后续计量及损益确认方法(续)

10.3.2 按权益法核算的长期股权投资(续)

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。

10.3.3长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按
比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

11、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性
房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支
出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。

12、 固定资产

12.1 确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
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13、 固定资产(续)

12.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命和年折旧率如下：

类别 使用年限 年折旧率
%
房屋及建筑物 30 - 35年 2.86 - 3.33
机器设备及家具 5 - 11年 9.09 - 20.00
通讯设备及电脑设备 5年 20.00
运输设备 4 - 6年 16.67 - 25.00
固定资产装修 5年 20.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为
0%。

12.3 其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。

13、 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可使
用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。

14、 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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15、 无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去
预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值
如下：

类别 摊销方法 使用寿命(年)

土地使用权 直线法 40
计算机软件 直线法 5
交易席位费 不予摊销 不确定
其他 直线法 5

本集团预计净残值率为 0%。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

16、 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资
产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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17、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

18、 买入返售与卖出回购款项

18.1 买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等
资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的
差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

18.2 卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确
认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回
购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

19、 融资融券

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客
户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两
类。

19.1 融资业务

本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

19.2 融券业务

本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。

本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。当在客户未按期补足担保品而被强
制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提
方法计提减值准备。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

20、 转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集
团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和
转融券业务。
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20、 转融通业务(续)

20.1 转融资业务

本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。

20.2 转融券业务

本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，
并确认相应利息费用。

21、 职工薪酬

21.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计
入当期损益或相关资产成本。

21.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。

21.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21.4 其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期
职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产
生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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22、 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重
大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

23、 收入

23.1 收入的确认

本集团收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品(指商品或服务)控制权时
确认。

取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确的
承诺，也包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订
立时合理预期本集团将履行的承诺。

本集团于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行约义务；否则，属于在某一时点履行约义
务：
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。
(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约
进度不能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

23.2 收入的计量

本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本集团因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额。
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23、 收入(续)

23.2 收入的计量(续)

合同中存在可变对价的，本集团将按照期望值或最可能发生金额确定变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。

利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。

23.3 合同资产和合同负债

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。

24、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。

24.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要为企业地方经济发展贡献奖励等，该等政府补助为与收益相关的政
府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

25、 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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25、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

25.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

25.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只
有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)

25、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

25.3 所得税的抵销(续)

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。

26.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

26.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。

26.3 本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。

27、 利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的
负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。
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28、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

29、 重要会计政策变更

本集团于 2018年 1月 1日开始采用财政部于 2017年修订的《企业会计准则第 22号—金融
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套
期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（简称“新金融工具准则”）以及《企
业会计准则第 14 号—收入》。此外，本财务报表还按照中国证券业协会 2018 年 7 月 27 日
下发的《关于建议使用<证券公司财务报表格式>的通知》(中证协发[2018]181号)编制。

新金融工具准则

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成
本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损
益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投
资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其
变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益)，且该选
择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模
型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。

对于金融资产发生信用减值的过程分为三个阶段：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加。按照未来 12个月的预期信用损失计量损失
准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值。按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入；

第三阶段：初始确认后发生信用减值。按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并
按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计量。

本集团在首次执行日，金融资产和金融负债执行新金融工具准则前后的分类和计量调节
表、对本集团期初所有者权益的影响以及金融资产减值准备的调节表的相关信息详见附注
十三。

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三、 重要会计政策和会计估计(续)

29、重要会计政策变更(续)

收入准则

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准
则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反
映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于
收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。按照准则要求，首次执行
本准则的企业，应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。企业可以仅对在首次执
行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。此次变更对本集团当期及前期的净利润、总
资产和净资产不产生重大影响。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。

- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：

金融资产的公允价值

本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种
估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集
团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，
评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如
可比公司、流动性折扣率、自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行
估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

金融资产的减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押
回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券、应收款项和应收融资租赁
款等进行减值处理并确认损失准备。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素(续)

金融资产的减值(续)

本集团基于上述金融工具的分类与性质，结合自身风险管理实践及减值指引的相关要求，
以概率加权平均为基础，综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的
信息，建立预期信用损失模型计量上述金融工具的减值损失。预期信用损失模型的相关假
设、参数、数据来源和计量程序均需本集团作出专业的判断，这些相关因素假设的变化会
对金融工具的预期信用损失计算结果产生影响。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做
出重大判断和估计如违约概率、违约损失率及信用风险是否显著增加，需考虑所有合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结
合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

合并范围的确定

评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以
下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回
报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一
项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本集团管理的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有结构化
主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对
结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入
合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发
行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债或应付款项。

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五、 税项

1、 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税(注 1) 按销售额乘以适用 6%、11%或 17%
税率扣除当期可抵扣进项税后的余额 3%或 5%
或销售额乘以征收率计算
城市维护建设税 实际缴纳的增值税额 7%
教育费附加 实际缴纳的增值税额 3%
企业所得税(注 2) 应纳税所得额 25%

注 1： 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定，本
公司及境内子公司自 2016 年 5 月 1 日起纳入营业税改征增值税试点范围，计缴增值
税。根据《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），将纳税人发生增值
税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、
10%，自 2018年 5月 1日起执行。


注 2： 本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局[2012]57 号《国家税务总局关于印发
〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的规定，实行就地预
缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

本集团设立于香港地区的子公司适用 16.5%的企业所得税税率，设立于英国的子公司适用
20%的企业所得税税率，设立于加拿大的子公司适用 26%的企业所得税税率。
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六、 企业合并及合并财务报表

1、 子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

期末 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %

广发期货有限公司 广州 广州 商品期货经纪，金融期货经纪 人民币 140,000.00万元 128,849.36 万元 100.00 100.00 是

广发商贸有限公司 (注 1) 上海 上海 贸易及贸易代理 人民币 20,000.00万元 20,000.00万元 100.00 100.00 是

广发期货(香港)有限公司 (注 1) 香港 香港 期货代理买卖等 港币 55,100.00万元 45,014.42万元 100.00 100.00 是

广发乾和投资有限公司 北京 北京 项目投资、投资管理 人民币 375,000.00万元 375,000.00万元 100.00 100.00 是

珠海乾亨投资管理有限公司 (注 2、注 9) 广州 珠海 投资管理、项目投资、投资咨询 人民币 65,000.00万元 65,000.00万元 100.00 100.00 是

广发合信产业投资管理有限公司 (注 2) 北京 珠海 项目投资、股权投资等 人民币 10,000.00万元 10,000.00万元 100.00 100.00 是

广发合信(山东)产业投资管理有限公司 (注 2) 济南 济南 受托管理股权投资企业、自有资金投资 人民币 1,000.00万元 1,000.00万元 100.00 100.00 是

GF International Asset Management (UK)
Company Limited (注 3) 英国伦敦 英国伦敦 投资-证券投资 英镑 700.01万元 6,225.20万元 100.00 100.00 是

广发纳正(上海)资产管理
有限公司 (注 3、注 6) 上海 上海 资产管理、投资管理、投资咨询 美元 100.00万元 - 100.00 100.00 是

广发控股(香港)有限公司 香港 香港 控股等 港币 560,000.00万元 465,562.70万元 100.00 100.00 是

广发投资(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 投资控股 港币 500.00万元 405.35万元 100.00 100.00 是

广发融资(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 就机构融资提供意见等 港币 13,000.00万元 11,125.65万元 100.00 100.00 是

广发资产管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 资产管理等 港币 32,500.00万元 27,193.15 万元 100.00 100.00 是

广发证券(香港)经纪有限公司 (注 4) 香港 香港 证券交易等 港币 280,000.00万元 230,920.35万元 100.00 100.00 是

广发财富管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 财富管理 港币 300.00万元 236.85 万元 100.00 100.00 是

广发投资管理(香港)有限公司 (注 4) 香港 香港 咨询服务 港币 380.00万元 308.07万元 100.00 100.00 是

广发金控(深圳)投资管理有限公司 (注 4) 深圳 深圳 投资顾问 人民币 1,000.00万元 1,000.00万元 100.00 100.00 是

广发证券(加拿大)有限公司 (注 4) 加拿大 加拿大 财富管理 加币 1,640.00万元 8,511.03 万元 100.00 100.00 是

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六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

期末 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %

广发信德资本管理有限公司 (注 4、注 6) 香港 英属维京群岛 股权投资 - - 100.00 100.00 是

GF Bright Investment Limited (注 4、注 6) 香港 英属维京群岛 股权投资等 - - 100.00 100.00 是

GF Energy Investment Limited (注 4) 香港 英属维京群岛 股权投资等 美元 1.00元 6.12元 91.85 91.85 是

GF Wise Ltd. (注 4) 香港 英属维京群岛 股权投资等 美元 5.00万元 32.11万元 100.00 100.00 是

广发投资(开曼)有限公司 (注 4) 香港 开曼群岛 咨询服务 美元 60.00万元 378.05万元 100.00 100.00 是

广发合伙有限公司 (注 4) 香港 开曼群岛 投资交易 美元 1.00元 6.30元 51.00 51.00 是

广发中国优势基金(有限合伙) (注 4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元 2,000.44万元 11,448.89万元 57.12 57.12 是

广发全球资本有限公司 (注 4) 香港 香港 投资交易 港币 160,000.00万元 138,536.00万元 100.00 100.00 是

SF Project (Cayman) Limited (注 4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元 0.1元 0.7元 100.00 100.00 是

Canton Fortune Limited (注 4) 香港 香港 投资控股 美元 651.04万元 4,534.70万元 100.00 100.00 是

GF GTEC Investment Management Ltd. (注 4) 香港 开曼群岛 资产管理 美元 100.00元 685.84元 100.00 100.00 是

GF Qianheng I Limited (注 4、注 6) 香港 英属维京群岛 股权投资 - - 100.00 100.00 是

GF Global Partners Limited (注 4) 香港 开曼群岛 投资控股 美元 0.01元 0.07元 100.00 100.00 是

GFGI Limited (注 4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元 0.01元 0.07元 100.00 100.00 是

GF Global Investment Fund I, L.P. (注 4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元 4,067.84 万元 13,788.91 万元 50.44 50.44 是

Horizon Holdings (注 4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元 1.00元 6.53元 72.54 72.54 是

GF Canada Holdings Company Limited (注 4) 加拿大 加拿大 控股等 加币 300.00万元 1,538.32万元 100.00 100.00 是

GF Asset Management (Canada)
Company Limited (注 4) 加拿大 加拿大 资产管理 加币 300.00万元 1,538.32万元 100.00 100.00 是

Ever Glory Limited (注 4) 香港 开曼群岛 投资交易 美元 1.00元 6.32元 100.00 100.00 是

Ever Alpha Fund L.P. (注 4) 香港 开曼群岛 股权投资 美元 7,035.00万元 9,485.00万元 21.32 (注 8) 是




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六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

期末 直接/间接 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 持股比例 比例 合并报表
人民币 % %

广发信德投资管理有限公司 广州 乌鲁木齐 投资管理、为客户提供股权投资服务等人民币 280,000.00万元 280,000.00万元 100.00 100.00 是

新疆广发信德稳胜投资管理有限公司 (注 5) 新疆 新疆 股权投资、受托管理股权投资项目等 人民币 2,050.00万元 2,050.00万元 100.00 100.00 是

深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司 (注 5) 深圳 深圳 受托管理股权投资基金等 人民币 1,000.00万元 600.00万元 60.00 60.00 是

珠海广发信德敖东基金管理有限公司 (注 5) 广州 珠海 受托管理股权投资基金等 人民币 2,000.00万元 1,200.00万元 60.00 60.00 是

上海广发永胥股权投资管理有限公司 (注 5) 上海 上海 受托管理股权投资基金等 人民币 500.00万元 255.00万元 51.00 51.00 是

珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙) (注 5) 广州 珠海 股权投资 人民币 10,000.00万元 4,000.00万元 40.00 (注 7) 是

广发信德智胜投资管理有限公司 (注 5) 广州 珠海 股权投资、受托管理股权投资 人民币 10,000.00万元 10,000.00万元 100.00 100.00 是

广发信德医疗资本管理有限公司 (注 5) 广州 珠海 受托管理股权投资基金等 人民币 5,000.00万元 1,650.00万元 55.00 55.00 是

珠海广发信德敖东医药产业投资中心(有限合伙) (注 5) 广州 珠海 股权投资、债权投资 人民币 47,600.00万元 28,940.80万元 60.80 60.80 是

中山广发信德公用环保夹层投资企业(有限合伙) (注 5) 广州 中山 股权投资 人民币 35,000.00万元 21,040.00万元 60.11 60.11 是

珠海乾鑫投资合伙企业(有限合伙) (注 5) 广州 珠海 项目投资 人民币 3,000.00万元 2,000.00万元 66.67 66.67 是

珠海乾明投资合伙企业(有限合伙) (注 5) 广州 珠海 项目投资 人民币 2,500.00万元 2,000.00万元 80.00 80.00 是

珠海广发信德今缘股权投资基金(有限合伙) (注 5) 广州 珠海 股权投资、债权投资 人民币 22,000.00万元 13,200.00万元 60.00 60.00 是

珠海横琴金投广发信德厚挚股权投资
合伙企业(有限合伙) (注 5) 广州 珠海 股权投资 人民币 5,825.00万元 3,825.00万元 65.67 65.67 是

珠海乾贞投资管理有限公司 (注 5) 广州 珠海 投资管理、项目投资、投资咨询 人民币 1,000.00万元 200.00万元 100.00 100.00 是

宁波广发信德奥园投资合伙企业(有限合伙) (注 5) 宁波 宁波 项目投资、投资管理 人民币 75,000.00万元 11,397.5万元 20.00 (注 7) 是

上海广发永胥投资管理合伙企业(有限合伙) (注 5) 上海 上海 项目投资、投资管理 人民币 10,020.00万元 9,920.00万元 99.00 99.00 是

上海广发永胥医疗投资管理中心(有限合伙) (注 5) 上海 上海 项目投资、投资管理 人民币 10,520.00万元 9,520.00万元 90.49 90.49 是

广发证券资产管理(广东)有限公司 广州 珠海 证券资产管理 人民币 100,000.00万元 100,000.00万元 100.00 100.00 是
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六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

注 1： 广发期货有限公司的下设子公司。

注 2： 广发乾和投资有限公司的下设子公司。

注 3： 广发基金管理有限公司的下设子公司。

注 4： 广发控股(香港)有限公司的下设子公司。

注 5： 广发信德投资管理有限公司(以下简称“广发信德”)的下设子公司。

注 6： 广发纳正(上海)资产管理有限公司、广发信德资本管理有限公司、GF Bright Investment Limited和 GF Qianheng I Limited 截至本期末尚未完成出
资。

注 7： 珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)(以下简称“新界泵业基金”)系由广发信德作为有限合伙人，其子公司广发信德智胜投资管理有限
公司(以下简称“信德智胜”)作为普通合伙人及执行事务合伙人与第三方共同设立的子公司。根据《珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合
伙)与广发信德智胜投资管理有限公司之委托管理协议》，除广发信德及信德智胜以外的其他合伙人无法达到无条件罢免执行事务合伙人的条
件，因此广发信德及信德智胜对新界泵业基金拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

根据宁波广发信德奥园投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“奥园投资”)合伙协议，本公司之子公司广发信德为奥园投资唯一的普通合伙人及执行
事务合伙人，决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

注 8： 根据 Ever Alpha Fund L.P.合伙协议，本公司之子公司 Ever Glory Limited为 Ever Alpha Fund L.P. 唯一的普通合伙人及执行事务合伙人，决定合
伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

注 9： 于 2018年 2月 12日，珠海乾亨投资管理有限公司注册资本由人民币 850,000,000.00元变更为人民币 650,000,000.00元。

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六、 企业合并及合并财务报表(续)

1、 子公司情况(续)

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
期末 持股 表决权 是否
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 实际出资额 比例 比例 合并报表
人民币 (%) (%)

GF Financial Markets (UK) Limited (注 1、注 6) 英国 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 3,350.00万元 34,887.61万元 100.00 100.00 是

广发基金管理有限公司 广州 珠海 基金募集、基金销售、 人民币 12,688.00万元 21,396.96万元 51.13 51.13 是
资产管理等

广发国际资产管理有限公司 (注 2) 香港 香港 资产管理 港币 50,000.00万元 42,036.30 万元 100.00 100.00 是

瑞元资本管理有限公司 (注 2) 广州 珠海 项目投资、投资管理 人民币 7,500.00万元 5,410.85 万元 53.39 53.39 是
及投资咨询

珠海瑞元祥和股权投资
基金合伙企业(有限合伙) (注 2) 广州 珠海 非上市公司投资 人民币 5,400.00万元 2,260.00 万元 41.85 (注 5) 是

广发融资租赁(广东)有限公司 (注 3) 广州 广州 融资租赁业务、租赁业务等 人民币 80,000.00万元 80,000.00万元 100.00 100.00 是

深圳市大河信德企业管理有限公司 (注 4) 深圳 深圳 财务咨询、企业管理咨询 人民币 45,360.00万元 45,360.00万元 100.00 100.00 是

注 1： 广发期货有限公司的下设子公司。

注 2： 广发基金管理有限公司的下设子公司。

注 3： 广发乾和投资有限公司的下设子公司。

注 4： 广发信德的下设子公司。

注 5： 根据珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“瑞元祥和” )合伙协议，本公司之子公司瑞元资本管理有限公司为瑞元祥和唯一的普通合伙人及
执行事务合伙人，决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

注 6： 于 2018年 1月 31日，GF Financial Markets (UK) Limited注册资本由英镑 30,000,000.00元变更为英镑 33,500,000.00元。
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2018年 06月 30日止
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六、 企业合并及合并财务报表(续)

2、 纳入合并范围的结构化主体

本期末，本公司及子公司作为广发资管 ALHPA+集合资产管理计划 1号及广发证券通
润 23 号特定多个客户资产管理计划的管理人或主要投资人，能够对上述结构化主体
实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

本期末，由于本集团之子公司广发证券资产管理(广东)有限公司作为广发金管家睿利
债券分级 1 号集合资产管理计划及广发全球稳定收益债券集合资产管理计划的管理人
或主要投资人，能够对上述结构化主体实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的
合并范围。

本期末，由于本集团之子公司广发控股(香港)有限公司持有 GTEC Halo Tactical CTA
Fund SP、GTEC Neutron Equity Market Neutral Fund SP、GTEC Pandion Multi-Strategy
Fund SP及 GFEC Proton Equity Fund SP的份额，并对其实施控制，因而将上述基金纳
入本公司合并财务报表的合并范围。

本期末，由于本集团之子公司广发基金管理有限公司作为资产管理计划管理人并投资
广发分级特定多客户资产管理计划 1 号、GFI China Investment Fund、瑞元资本璟宸
股权投资专项资产管理计划、瑞元天洁环境股权投资专项资产管理计划、广发电子信
息传媒产业精选股票型发起式证券投资基金、广发品牌消费股票型发起式证券投资基
金、珠海盈诺一号私募证券投资基金、珠海盈诺二号私募证券投资基金、广发基金量
化多策略 1号资产管理计划、GFI Global Total Return Fixed Income Fund SP、广发量
化多因子灵活配置混合型证券投资基金、广发汇平一年定期开放债券型证券投资基
金、广发高端制造股票发起式证券投资基金、广发添利交易型货币市场基金以及广发
多因子灵活配置混合型证券投资基金并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报
表的合并范围。

本期末，由于本集团之子公司广发期货有限公司作为资产管理计划管理人并投资广发
期货期汇 FOF1 期资产管理计划、广发期货期汇 FOF2 期资产管理计划、广发期货期
盈多策略 1期资产管理计划、广发期明 6期资产管理计划、广发期货期盈分级 1期资
产管理计划、易方达资产商汇 1 号专项资产管理计划、广发汇海宝资产管理计划、广
发期恒全天候安心增利 2 期资产管理计划、广发期货期胜一期资产管理计划、广发期
鑫价值成长 2 期资产管理计划、广发新期智 6 期资产管理计划、广发新期智 10 期资
产管理计划以及广发期盈多策略 5 期资产管理计划并对其实施控制，故将其纳入本公
司合并财务报表的合并范围。

2018 年 6 月 30 日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币
14,275,788,347.96 元(期初数：人民币 15,949,407,862.16 元)，本集团享有的权益账面
价值为人民币 4,420,050,442.24 元(期初数：人民币 4,328,956,378.95 元)，本集团以外
各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币 9,855,737,905.72 元(期初数：人民
币 11,620,451,483.21 元)。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团
确认为应付款项或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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2018年 06月 30日止
40

六、 企业合并及合并财务报表(续)

3、 本期合并范围的变动

(1) 本期新纳入合并范围的子公司

广发控股(香港)有限公司本期设立子公司 GF Canada Holdings Company Limited，故将
其纳入合并范围。

广发控股(香港)有限公司通过 GF Canada Holdings Company Limited 设立子公司 GF
Asset Management (Canada) Company Limited，故将其纳入合并范围。

广发控股(香港)有限公司通过广发信德资本管理有限公司设立子公司 Ever Glory
Limited，故将其纳入合并范围。

广发控股(香港)有限公司通过 Ever Glory Limited设立子公司 Ever Alpha Fund L.P.，故
将其纳入合并范围。

(2) 本期不再纳入合并范围的子公司

无。

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2018年 06月 30日止
41

六、 企业合并及合并财务报表(续)

4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

币种 期末 期初

港币 0.8431 0.8359
美元 6.6166 6.5342

本报告涉及的外币货币性项目均使用此汇率折算为人民币。

七、 合并财务报表项目附注

1、 货币资金

(1) 按类别列示

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

库存现金 962,304.69 720,837.91
银行存款 62,915,493,207.18 56,821,052,133.16 _________________ ________________
其中：客户存款 46,328,096,185.45 48,356,454,197.43
公司存款 16,587,397,021.73 8,464,597,935.73
其他货币资金 35,815,671.66 88,985,538.09 _________________ ________________
合计 62,952,271,183.53 56,910,758,509.16
_________________ ________________

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财务报表附注
2018年 06月 30日止
42

七、 合并财务报表项目附注(续)

1、 货币资金(续)

(2) 按币种列示

期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元

○1库存现金
人民币 962,273.41 1.0000 962,273.41 714,119.70 1.0000 714,119.70
港币 37.10 0.8431 31.28 8,037.10 0.8359 6,718.21 _________________ ________________
库存现金合计 962,304.69 720,837.91 _________________ ________________

②银行存款
客户存款
客户资金存款
人民币 35,281,323,233.38 1.0000 35,281,323,233.38 39,290,538,438.51 1.0000 39,290,538,438.51
港币 4,278,067,966.25 0.8431 3,606,839,102.35 3,978,069,992.27 0.8359 3,325,268,706.50
美元 250,704,896.35 6.6166 1,658,814,017.19 201,783,637.89 6.5342 1,318,506,132.33
其他 15,332,534.87 21,378,370.42 _________________ ________________
小计 40,562,308,887.79 43,955,691,647.76 _________________ ________________
客户信用资金存款(注)
人民币 5,765,787,297.66 1.0000 5,765,787,297.66 4,400,762,549.67 1.0000 4,400,762,549.67 _________________ ________________
客户存款合计 46,328,096,185.45 48,356,454,197.43 _________________ ________________
公司存款
公司自有资金存款
人民币 15,418,378,716.12 1.0000 15,418,378,716.12 7,159,336,937.36 1.0000 7,159,336,937.36
港币 369,093,255.86 0.8431 311,182,524.02 452,783,803.23 0.8359 378,421,012.55
美元 103,038,111.29 6.6166 681,761,967.16 126,976,226.18 6.5342 829,666,570.99
其他 176,073,814.43 97,173,414.83 _________________ ________________
公司存款合计 16,587,397,021.73 8,464,597,935.73 _________________ ________________
银行存款合计 62,915,493,207.18 56,821,052,133.16 _________________ ________________

③其他货币资金
人民币 35,815,671.66 1.0000 35,815,671.66 88,985,538.09 1.0000 88,985,538.09 _________________ ________________
合计 62,952,271,183.53 56,910,758,509.16
_________________ ________________

期末本集团使用受到限制的货币资金情况如下：用于广发证券大厦工程保证金的存
款人民币 80,000,000.00元(期初数：人民币 80,000,000.00元)以及用于股票/基金申购
的存款人民币 35,516,929.59元(期初数：人民币 84,550,464.99元)。

注： 客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客
户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。

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2018年 06月 30日止
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七、 合并财务报表项目附注(续)

2、 结算备付金

(1) 按类别列示

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

客户备付金 15,241,465,657.93 14,313,291,768.94
公司备付金 3,662,266,144.47 3,339,656,549.62 ________________ ________________
合计 18,903,731,802.40 17,652,948,318.56
________________ ________________

(2) 按币种列示

期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元

①客户备付金
客户普通备付金
人民币 14,054,614,401.62 1.0000 14,054,614,401.62 12,453,312,034.75 1.0000 12,453,312,034.75
港币 109,170,022.36 0.8431 92,041,245.85 98,134,299.65 0.8359 82,030,461.08
美元 10,051,983.41 6.6166 66,509,953.43 14,814,141.45 6.5342 96,798,563.06 ________________ ________________
小计 14,213,165,600.90 12,632,141,058.89 ________________ ________________

客户信用备付金
人民币 1,028,300,057.03 1.0000 1,028,300,057.03 1,681,150,710.05 1.0000 1,681,150,710.05 ________________ ________________
客户备付金合计 15,241,465,657.93 14,313,291,768.94 ________________ ________________

②公司备付金
公司自有备付金
人民币 3,662,266,144.47 1.0000 3,662,266,144.47 3,339,656,549.62 1.0000 3,339,656,549.62 ________________ ________________
合计 18,903,731,802.40 17,652,948,318.56 ________________ ________________

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财务报表附注
2018年 06月 30日止
44

七、 合并财务报表项目附注(续)

3、 融出资金

(1) 按类别列示

项目 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元
融资融券业务融出资金 51,561,354,850.87 56,885,116,630.45 ________________ ________________
其中：个人 46,599,494,112.84 52,773,839,541.08
机构 4,961,860,738.03 4,111,277,089.37
孖展融资 3,323,951,590.10 4,244,949,509.00 ________________ ________________
其中：个人 1,616,745,140.42 2,440,874,773.37
机构 1,707,206,449.68 1,804,074,735.63
限制性股权激励融资 554,752,416.34 688,927,802.18 ________________ ________________
合计 55,440,058,857.31 61,818,993,941.63 ________________ ________________
减：减值准备 110,991,326.36 68,802,626.57 ________________ ________________
融出资金账面价值 55,329,067,530.95 61,750,191,315.06
________________ ________________

本期末，本集团融出资金阶段一的减值准备为人民币 55,061,276.55 元，阶段二的减值
准备为人民币 19,606,578.25元以及阶段三的减值准备为人民币 36,323,471.56元。

(2) 按账龄分析

期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

3个月以内 22,047,317,106.51 39.77 30,779,772.65 0.14 32,145,102,148.49 52.00 33,786,713.09 0.11
3至 6个月 10,099,003,986.15 18.22 14,191,009.75 0.14 9,930,345,734.41 16.06 11,927,374.89 0.12
6个月至 1年 10,501,881,943.36 18.94 14,757,129.44 0.14 6,137,447,882.43 9.93 7,093,852.86 0.12
1年以上 12,791,855,821.29 23.07 51,263,414.52 0.40 13,606,098,176.30 22.01 15,994,685.73 0.12 ________________ ______ _____________ _____ _______________ ______ _____________ ____
合计 55,440,058,857.31 100.00 110,991,326.36 0.20 61,818,993,941.63 100.00 68,802,626.57 0.11 ________________ ______ _____________ _____ _______________ ______ _____________ ____

(3) 担保物公允价值

① 融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资

客户因融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资向本公司提供的担保物
之公允价值，详见附注十五、2。

② 孖展融资

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元

股票 25,338,980,987.80 26,379,537,831.40 _________________ ________________
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财务报表附注
2018年 06月 30日止
45

七、 合并财务报表项目附注(续)

3、 融出资金(续)

(4) 融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。

4、 交易性金融资产

(1) 交易性金融资产情况


期末

期初

初始成本

账面余额

初始成本

账面余额

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产： 72,403,491,355.56
72,218,168,556.95

61,692,673,579.73 61,739,183,064.84
债券 36,160,785,440.83

35,914,181,376.24

40,190,995,381.82 39,879,975,705.49
股票 8,519,753,643.31

8,806,185,096.11

4,564,447,152.29 4,878,586,598.01
基金 14,470,987,406.72

14,322,159,946.53

10,007,220,232.51 10,011,710,397.66
证券公司理财产品 3,631,370,426.90

3,646,202,866.81

3,117,498,216.00 3,162,925,878.89
银行理财产品 721,750,000.00

721,295,571.32

803,900,000.00 805,261,244.54
可转换优先股 488,518,480.74 541,444,520.01 - -
非上市股权投资 4,559,666,398.58

4,399,415,323.97

- -
可转换债务工具 404,990,500.00 412,072,540.00 - -
可交换债务工具 59,017,000.00

59,078,402.91

- -
其他 3,386,652,058.48

3,396,132,913.05

3,008,612,597.11 3,000,723,240.25



指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产： 33,081,979.35
120,186,830.98

1,441,297,042.15 1,499,739,563.71
可转换债务工具 -

-

430,383,880.30 446,958,778.11
可交换债务工具 -

-

58,513,000.00 59,879,638.30
可转换优先股 - - 172,080287.84 193,822,208.18
非上市股权投资 33,081,979.35

120,186,830.98

780,319,874.01 799,078,939.12
合计 72,436,573,334.91

72,338,355,387.93

63,133,970,621.88 63,238,922,628.55
其中:融出证券 567,712,795.21 520,652,967.11 579,340,125.33 554,475,839.50

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中为卖出回购业务而设定质
押及转让过户的债券之公允价值，详见附注七、21。

本期本集团管理层将符合条件的对联营企业的权益性投资选择以公允价值计量且其变
动计入当期损益，即指定其为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(2) 存在限售期限的交易性金融资产

本集团期末持有的存在限售期限的交易性金融资产包括存在限售期限的股票以
及本集团运用自有资金投资本集团管理的基金。
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
46

七、 合并财务报表项目附注(续)

4、 交易性金融资产(续)

(2) 存在限售期限的交易性金融资产(续)

① 股票

期末账面价值
人民币元

股票 832,696,970.46 ______________
明细如下：
证券名称 限售解禁日 期末账面价值

人民币元
股票 A 2019/07/08 199,262,206.53
股票 B 2018/08/20 138,173,974.37
股票 C 2018/11/23 17,228,476.29
股票 D 2019/06/17 74,357,042.06
股票 E 2018/12/03 36,836,951.03
股票 F 2018/12/04 150,078,379.56
股票 G 2018/12/31 16,000,096.04
股票 H 2018/09/17 37,464,355.99
股票 I 2018/07/30 64,146,007.43
股票 J 2020/02/21 99,149,481.16
合计 832,696,970.46

② 基金

根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基
金运作管理办法》的相关规定，本集团本期末因持有期限未满 6个月或者未
满 3 年而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币 287,671,100.94
元。

(3) 有承诺条件的交易性金融资产

本集团期末持有的有承诺条件的交易性金融资产为本集团以自有资金参与的本
集团受托管理的资产管理计划。本期末账面价值为人民币 1,143,891,638.82 元。
其中：期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的集合资产管理
计划的账面价值合计人民币 108,668,235.20元。由于该部分集合资产管理计划的
期末累计单位净值高于份额面值，因此本集团无须计提预计负债。

(4) 已融出证券的担保物公允价值

客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十五、2。

广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
47

七、 合并财务报表项目附注(续)

5、 衍生金融工具

期末余额 期初余额
非套期工具 非套期工具
类别 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
人民币元 资产 负债 人民币元 资产 负债
人民币元 人民币元

利率衍生工具 371,688,537,929.74 1,450,453,291.75 791,062,197.07 155,303,024,564.77 229,201,942.71 259,947,485.65
货币衍生工具 1,942,460,929,354.40 17,829,648,811.63 19,399,871,752.82 631,708,583,544.15 5,192,971,499.41 5,114,135,652.56
权益衍生工具 13,977,632,342.60 66,758,745.65 58,147,829.15 16,528,614,910.58 18,014,178.05 63,561,619.68
其他衍生工具 72,730,686,680.99 369,272,879.54 869,329,984.69 9,778,125,050.73 10,554,225.14 1,467,768.94 _________________ ______________ _______________ ________________ _____________ _____________
合计 2,400,857,786,307.73 19,716,133,728.57 21,118,411,763.73 813,318,348,070.23 5,450,741,845.31 5,439,112,526.83
_________________ ______________ _______________ ________________ _____________ _____________

注 1： 在当日无负债结算制度下，本集团于本期末所持有的境内股指期货、境内国债
期货、商品期货以及部分利率互换合约产生的持仓损益，已经结算并包括在结
算备付金中。因此，衍生金融工具项下的境内股指期货、境内国债期货、商品
期货以及部分利率互换合约形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付
款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为零列示。

期末抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币 136,055,792.55元(期
初抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币 79,467,747.93元)。
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七、 合并财务报表项目附注(续)

6、 买入返售金融资产

(1) 按标的物类别列示



期末余额

期初余额

人民币元

人民币元
股票 27,235,784,799.58

27,655,953,060.98
债券 11,482,490,015.70

6,115,464,936.67
其中：国债 240,571,153.41

486,300,024.00
企业债 1,178,576,215.07

1,211,172,516.17
中期票据 3,160,761,954.91

1,044,426,931.51
其他 6,902,580,692.31

3,373,565,464.99
合计 38,718,274,815.28

33,771,417,997.65
减：减值准备 179,151,717.11

104,015,636.67
账面价值 38,539,123,098.17

33,667,402,360.98

本期末，本集团买入返售金融资产阶段一的减值准备为人民币 149,821,489.90 元，阶段
二的减值准备为人民币 777,737.91 元以及阶段三的减值准备为人民币 28,552,489.30
元。

(2) 按业务类别列示

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元

约定购回式证券 908,103,139.19

1,074,293,988.51
股票质押式回购 26,327,681,660.39

26,581,659,072.47
银行间买断式买入返售 2,838,252,391.00

339,615,748.56
银行间质押式买入返售 6,628,558,218.03

4,685,239,000.00
交易所质押式买入返售 659,030,107.00

974,960,024.00
银行间开放式买入返售 113,535,476.03

115,650,164.11
其他 1,243,113,823.64 -
合计 38,718,274,815.28

33,771,417,997.65
减：减值准备 179,151,717.11

104,015,636.67
账面价值 38,539,123,098.17

33,667,402,360.98

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七、 合并财务报表项目附注(续)

6、 买入返售金融资产(续)

(3) 约定购回式证券的剩余期限

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元

1个月内 33,244,610.42

78,208,087.05
1至 3个月 113,804,062.60

410,466,774.81
3个月至 1年 761,054,466.17

585,619,126.65
合计 908,103,139.19

1,074,293,988.51
减：减值准备 3,911,596.32

3,988,853.58
账面价值 904,191,542.87

1,070,305,134.93

(4) 股票质押式回购的剩余期限

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元

1个月内 425,241,355.00

973,554,140.00
1至 3个月 2,792,038,533.27

2,540,262,422.30
3个月至 1年 14,953,930,934.12

14,188,323,772.17
1年以上 8,156,470,838.00

8,879,518,738.00
合计 26,327,681,660.39

26,581,659,072.47
减：减值准备 175,240,120.79

100,026,783.09
账面价值 26,152,441,539.60

26,481,632,289.38

(5) 银行间与交易所买入返售的剩余期限

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元
1个月内 10,239,376,192.06

5,967,960,492.23
1至 3个月 -

147,504,444.44
合计 10,239,376,192.06

6,115,464,936.67

(6) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值

担保物类别 期末公允价值

期初公允价值

人民币元

人民币元
股票 65,803,537,526.99

73,738,096,014.92
债券 12,162,746,974.11

6,331,812,111.90
合计 77,966,284,501.10

80,069,908,126.82


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七、 合并财务报表项目附注(续)

7、 应收款项

(1) 按明细列示

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元
应收清算款 3,344,896,096.82 1,602,944,850.06
应收手续费及佣金 1,211,664,202.21 1,225,881,466.06
基金快速赎回垫资款 71,200,000.00 321,200,000.00
待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,455,457.68
其他 801,146,797.35 403,465,788.49
合计 5,455,362,554.06 3,579,947,562.29
减：坏账准备 83,223,736.81 70,271,379.07
应收款项账面价值 5,372,138,817.25 3,509,676,183.22

(2) 按账龄列示

期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

1年以内 5,287,565,228.91 96.92 17,076,246.98 0.32 3,433,588,440.75 95.91 24,070,865.15 0.70
1至 2年 84,937,686.86 1.56 19,962,782.98 23.50 69,215,340.45 1.94 78.00 -
2至 3年 35,147,136.34 0.64 24,198,055.30 68.85 48,335,016.46 1.35 44,342,494.92 91.74
3年以上 47,712,501.95 0.88 21,986,651.55 46.08 28,808,764.63 0.80 1,857,941.00 6.45 _______________ ______ ____________ _____ ______________ ______ ____________ ____
合计 5,455,362,554.06 100.00 83,223,736.81 1.53 3,579,947,562.29 100.00 70,271,379.07 1.96
_______________ ______ ____________ _____ ______________ ______ ____________ ____

(3) 按评估方式列示

期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

单项金额重大的款项 5,104,988,873.97 93.58 47,073,625.88 0.92 3,179,565,139.81 88.82 36,505,882.46 1.15
单项金额不重大的款项 350,373,680.09 6.42 36,150,110.93 10.32 400,382,422.48 11.18 33,765,496.61 8.43 _______________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ _____
合计 5,455,362,554.06 100.00 83,223,736.81 1.53 3,579,947,562.29 100.00 70,271,379.07 1.96
_______________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ _____
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51

七、 合并财务报表项目附注(续)

7、 应收款项(续)

(4) 应收款项金额前五名单位名称/性质情况

占应收款项
单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例
人民币元 %

CITIBANK, N.A. 1,591,889,154.54 1年以内 交易保证金 29.18
CREDIT SUISSE SECURITIES
(EUR) LTD 373,837,940.66 1年以内 交易保证金 6.85
BANK OF AMERICA, N.A. 315,271,263.21 1年以内 交易保证金 5.78
CREDIT SUISSE AG
DUBLIN BRANCH 158,500,914.13 1年以内 交易保证金 2.91
CITIC SECURITIES
INTERNATIONAL 135,341,134.31 1年以内 权益互换本金 2.48 ______________
合计 2,574,840,406.85 ______________

(5) 应收关联方款项，详见附注十、6。

应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

8、 应收利息

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元
债券投资 2,056,772,513.86 1,878,003,237.89
融资融券 875,895,385.41 850,929,596.71
存放金融同业 83,861,856.04 91,015,111.46
买入返售 98,391,679.61 87,029,847.95
其他 82,275,773.37 27,854,261.75
合计 3,197,197,208.29 2,934,832,055.76
减：坏账准备 7,769,093.68 -
应收利息账面价值 3,189,428,114.61 2,934,832,055.76

9、 存出保证金

期末余额 期初余额
原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元

交易保证金 6,783,958,732.58 4,488,631,060.60 ________________ ________________
人民币 5,644,917,194.78 1.0000 5,644,917,194.78 3,826,104,319.85 1.0000 3,826,104,319.85
港币 426,363,429.05 0.8431 359,467,007.03 52,620,362.02 0.8359 43,985,360.61
美元 115,161,899.02 6.6166 761,980,221.06 94,276,915.08 6.5342 616,042,783.00
其他 17,594,309.71 2,498,597.14
信用保证金 57,411,444.33 56,769,084.30 ________________ ________________
人民币 57,411,444.33 1.0000 57,411,444.33 56,769,084.30 1.0000 56,769,084.30
履约保证金 129,218,054.27 155,353,192.56 ________________ ________________
人民币 129,218,054.27 1.0000 129,218,054.27 155,353,192.56 1.0000 155,353,192.56 ________________ ________________
合计 6,970,588,231.18 4,700,753,337.46 ________________ ________________
减：减值准备 - - ________________ ________________
存出保证金账面价值 6,970,588,231.18 4,700,753,337.46 ________________ ________________
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52

七、 合并财务报表项目附注(续)

10、 债权投资


期末余额

初始成本

减值准备

账面价值

人民币元

人民币元

人民币元
以摊余成本计量的债权投资：
债券 7,902,770,756.11 9,570,369.89 7,893,200,386.22
委托贷款 82,357,244.09 993,371.22 81,363,872.87
贷款 1,935,253,000.00 65,269,260.85 1,869,983,739.15
证券公司理财产品 3,565,203,533.74 146,145,601.50 3,419,057,932.24
合计 13,485,584,533.94 221,978,603.46 13,263,605,930.48

本期末，本集团债权投资阶段一的减值准备为人民币 42,896,866.15 元，阶段二的减值准备为
人民币 12,103,632.97元以及阶段三的减值准备为人民币 166,978,104.34元。

11、 其他债权投资、其他权益工具投资及可供出售金融资产

(1) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产情况


期末余额

成本

累计公允价值变动

账面价值

人民币元

人民币元

人民币元
其他债权投资(注 1)：

债券 68,288,961,229.43 (124,290,749.05) 68,164,670,480.38

其他权益工具投资 (注 2)：
证通股份有限公司 80,000,000.00 - 80,000,000.00
吉林敖东 57,899,827.07 720,858,904.95 778,758,732.02
证金公司投资 (注 3) 10,310,300,000.00 657,161,363.60 10,967,461,363.60
LME shares 18,084,292.86 (2,960,463.65) 15,123,829.21
COMEX Seats 1,587,858.59 (860,055.04) 727,803.55
NYMEX Seats 2,545,147.82 (705,789.77) 1,839,358.05
CBOT Seats 3,574,315.42 898,368.18 4,472,683.60
合计 78,762,952,671.19 1,250,101,579.22 80,013,054,250.41
其中：融出证券 348,316.12 1,139,960.40 1,488,276.52

注 1：本期末，本集团其他债权投资阶段一的减值准备为人民币 109,314,989.11元，阶段二的
减值准备为零以及阶段三的减值准备为人民币 26,473,525.48元。

注 2：本集团将特殊投资目的专户投资、战略性投资和拟长期持有目的投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期上述指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产确认的股利收入为人
民币 12,993,749.70元。

本期指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的累计利得和损失无从其
他综合收益转入留存收益的金额。

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2018年 06月 30日止
53

七、 合并财务报表项目附注(续)

11、其他债权投资、其他权益工具投资及可供出售金融资产(续)

(1) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产情况(续)

注 3：为本公司对中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)专户的投资。根据本公司
与证金公司签订的相关合同，该专户由证金公司进行统一运作与投资管理，由本公司与其他
投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险和分享投资收益。

(2) 可供出售金融资产情况



期初余额

累计公允


成本

价值变动

减值准备

账面价值

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
按公允价值计量：

债券 61,466,271,761.91

(237,601,387.05)

-

61,228,670,374.86
股票 4,963,494,926.70

55,233,648.78

35,092,627.68

4,983,635,947.80
基金 2,937,610,729.25

2,052,388,765.04

80,134,748.55

4,909,864,745.74
证券公司理财产品 6,315,670,927.52

52,430,526.18

83,570,904.90

6,284,530,548.80
银行理财产品 48,800,000.00

-

-

48,800,000.00
其他 10,780,593,852.19

1,136,645,796.77

384,000.00

11,916,855,648.96
按成本计量：

权益工具 3,508,866,240.25

-

286,824,346.33

3,222,041,893.92
合计 90,021,308,437.82

3,059,097,349.72

486,006,627.46

92,594,399,160.08
其中：融出证券 872,697.19

2,431,406.81

63,170.81

3,240,933.19

本集团其他债权投资和可供出售金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的
债券之公允价值，详见附注七、21。


12、 长期股权投资

(1) 按类别列示

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

联营企业 3,696,016,972.32 3,404,518,417.44
合营企业 1,046,997,460.61 931,961,509.26 _______________ _______________
合计 4,743,014,432.93 4,336,479,926.70 _______________ _______________
长期股权投资净额 4,743,014,432.93 4,336,479,926.70 _______________ _______________

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54

七、 合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况
本期增减变动

核算

按权益法确 其他综合收益

持股 表决权

本期
被投资单位名称 方法 投资成本 期初余额 增加投资 减少投资 认的投资损益 及资本公积调整 现金红利 期末余额 比例 比例 减值准备 减值准备

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元
一、合营企业
新疆广发鲁信股权投资有限公司 权益法 27,795,000.00 27,850,841.02 - - 238.79 - - 27,851,079.81 51.00 (注 1) - -
珠海广发信德奥飞资本管理有限
公司 权益法 6,000,000.00 7,388,934.31 - - 183,595.28 (38,137.88) - 7,534,391.71 60.00 (注 1) - -
珠海广发信德国际生命科学股权
投资基金(有限合伙) 权益法 205,000,000.00 205,708,580.83 - - 1,074.08 - - 205,709,654.91 42.27 (注 2) - -
珠海广发信德奥飞产业投资基金
一期(有限合伙) 权益法 52,270,810.40 50,808,545.61 - (2,657,536.06) 6,915,035.63 (1,272,339.85) - 53,793,705.33 23.62 (注 2) - -
Bay City Capital GF XINDE
Investment Management Co. 权益法 8,220,520.00 18,066,441.98 - - 3,663,552.79 - - 21,729,994.77 60.00 (注 1) - -
珠海广发云意投资管理有限公司 权益法 1,650,000.00 1,951,184.95 - - 615,615.78 - - 2,566,800.73 55.00 (注 1) - -
珠海广发朗姿互联网时尚产业基
金投资管理有限公司 权益法 1,661,000.00 2,321,220.17 - - 724,977.83 - - 3,046,198.00 55.00 (注 1) - -
广发钧策海外投资基金管理(上
海)有限公司 权益法 16,309,290.00 20,574,255.13 - - 1,353,373.60 - - 21,927,628.73 51.00 (注 1) - -
珠海中兵广发投资基金合伙企业
(有限合伙) 权益法 250,378,982.62 195,790,268.78 - - (1,658,848.73) (27,921,702.85) - 166,209,717.20 37.94 (注 2) - -
珠海广发互联网时尚产业基金(有
限合伙) 权益法 10,401,600.34 25,041,446.92 - (3,782,399.66) 1,723,865.00 (11,170,548.44) (1,367,103.62) 10,445,260.20 23.64 (注 2) - -
深圳市维康氏电子商务有限公司 权益法 26,019,000.00 42,204,435.32 - - 2,998,800.00 - - 45,203,235.32 49.00 (注 2) - -
珠海广发信德厚源投资企业(有限
合伙) 权益法 59,021,203.00 157,598,144.64 - - 34,331,072.66 (39,131,670.42) - 152,797,546.88 65.17 (注 1) - -
GHS Partners Limited 权益法 317.68 - - - - - - - 49.00 (注 2) - -
GHS Investment Management
(Canada) Company Limited 权益法 3.20 - - - - - - - 49.00 (注 2) - -
GHS Investment Management
(Cayman) Company Limited 权益法 317.68 339,343.26 - - - 4,260.87 - 343,604.13 49.00 (注 2) - -
Global Health Science Fund I,L.P. 权益法 159,046,794.14 172,905,421.31 - (3,377,663.58) 21,582,249.33 2,241,661.25 - 193,351,668.31 29.01 (注 2) - -
GHS Partnership L.P. 权益法 3,176,746.84 3,412,445.03 - - - 68,244.86 - 3,480,689.89 49.00 (注 2) - -
Global Health Science Fund II,L.P. 权益法 128,756,905.80 - 128,756,905.80 - (959,217.29) (33,437.80) - 127,764,250.71 22.10 (注 2) - -
GHS Partnership II,L.P. 权益法 3,242,033.98 - 3,242,033.98 - - - - 3,242,033.98 49.00 (注 2) - -
小计

958,950,525.68 931,961,509.26 131,998,939.78 (9,817,599.30) 71,475,384.75 (77,253,670.26) (1,367,103.62) 1,046,997,460.61


广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
55

七、 合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况(续)

本期增减变动

被投资单位名称
核算
方法 投资成本 期初余额 增加投资 减少投资
按权益法确
认的投资损益
其他综合收益
及资本公积调整 现金红利 期末余额
持股
比例
表决权
比例 减值准备
本期
减值准备

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元
二、联营企业
易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 1,782,649,787.61 - - 168,715,452.52 (9,934,499.88) (90,000,000.00) 1,851,430,740.25 25.00 25.00 - -
广东金融高新区股权交易中心
有限公司 权益法 32,500,000.00 36,730,616.77 - - (100,780.81) - - 36,629,835.96 32.50 32.50 - -
中证机构间报价系统股份有限
公司(注 3) 权益法 200,000,000.00 212,234,006.02 - - 764,379.81 44,860.74 - 213,043,246.57 2.65 2.65 - -
中证信用增进股份有限公司
(注 3) 权益法 200,000,000.00 245,251,141.86 - - 13,184,616.26 (76,317.45) (8,000,000.00) 250,359,440.67 4.36 4.36 -
-
广州商品清算中心股份有限公
司(注 3) 权益法 16,000,000.00 13,114,575.37 - - 494.48 - - 13,115,069.85 16.00 16.00 - -
深圳旺金金融信息服务有限公
司(注 3) 权益法 35,676,465.26 60,328,157.00 - - 2,430,845.06 - - 62,759,002.06 11.59 11.59 - -
广发信德(珠海)医疗产业投资
中心(有限合伙)(注 4) 权益法 170,000,000.00 173,956,593.35 - - (896,837.56) - - 173,059,755.79 19.11 19.11 - -
广州广发信德一期互联网改造
传统产业投资企业(有限合
伙) 权益法 42,000,000.00 40,798,951.13 - - (684,240.59) - - 40,114,710.54 28.97 28.97 - -
广州广发信德一期健康产业投
资企业(有限合伙)(注 4) 权益法 34,086,725.03 38,096,045.18 - - (464,760.87) (2,384,253.55) - 35,247,030.76 13.24 13.24 - -
珠海广发信德厚维投资企业
(有限合伙) 权益法 27,992,965.00 26,669,816.96 - - (155.59) - - 26,669,661.37 40.53 40.53 - -
深圳市有棵树科技股份有限公
司(注 3) 权益法 59,100,000.00 82,119,865.45 - - 5,049,201.82 - - 87,169,067.27 8.87 8.87 - -
珠海盈米财富管理有限公司
(注 3)
权益法 18,432,299.03 9,472,322.54 - - (2,281,376.08) - - 7,190,946.46 18.43 18.43 - -
广东广发互联小额贷款股份有
限公司 权益法 225,000,000.00 232,206,998.72 - - 2,592,319.53 - - 234,799,318.25 45.00 45.00 - -
珠海广发信德环保产业投资基
金合伙企业(有限合伙)(注 4) 权益法 95,000,000.00 86,298,738.95 - - (945,482.86) 61,799,744.62 - 147,153,000.71 16.46 16.46 - -
珠海广发云意智能汽车产业基
金(有限合伙) 权益法 28,350,000.00 28,372,329.21 - - (220,861.83) - - 28,151,467.38 28.35 28.35 - -

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56

七、 合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况(续)

本期增减变动

被投资单位名称
核算
方法 投资成本 期初余额 增加投资 减少投资
按权益法确
认的投资损益
其他综合收益
及资本公积调整 现金红利 期末余额
持股
比例
表决权
比例 减值准备
本期
减值准备

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元
二、联营企业(续)
珠海广发信德科技文化
产业股权投资基金(有
限合伙)(注 4) 权益法 105,700,000.00 105,278,203.52 - - (1,632,239.65) - - 103,645,963.87 18.88 18.88 - -
珠海广发信德高成长现
代服务业股权投资企
业(有限合伙)(注 4) 权益法 38,740,000.00 38,069,274.11 - - (400,998.24) - - 37,668,275.87 19.99 19.99 - -
珠海广发信德工场文化
传媒产业股权投资基
金(有限合伙) 权益法 20,000,000.00 19,928,570.68 10,000.00 - (248,166.89) - - 19,690,403.79 20.00 20.00 - -
广发信德汇金(龙岩)股权
投资合伙企业(有限合
伙) 权益法 174,990,000.00 49,724,414.82 124,990,000.00 - (3,718,972.67) - - 170,995,442.15 20.00 20.00 - -
广州信德创业营股权投
资合伙企业(有限合伙) 权益法 79,990,000.00 79,316,320.20 - - (867,335.36) - - 78,448,984.84 20.00 20.00 - -
广州南鑫珠海港股权投
资合伙企业(有限合
伙)(注 4) 权益法 24,990,000.00 24,945,253.87 - - (366,560.26) - - 24,578,693.61 19.99 19.99 - -
Archiact Interactive Ltd.
(注 4) 权益法
18,949,748.45 18,949,748.45 - - 323,930.04 249,442.22 - 19,523,120.71 6.72 6.72 - -
Archiact (Cayman) Inc.
(注 4) 权益法
6,685.67 6,685.67 - - - 83.89 - 6,769.56 6.72 6.72 - -
珠海广发信德智能创新
升级股权投资基金(有
限合伙) 权益法 33,750,000.00 - 33,750,000.00 - (438.30) - - 33,749,561.70 20.00 20.00 - -
Horizon Partners Fund,
L.P.(注 4) 权益法 817,462.33 - 817,462.33 - - - - 817,462.33 1.00 1.00 - -
小计

1,741,072,350.77 3,404,518,417.44 159,567,462.33 - 180,232,031.96 49,699,060.59 (98,000,000.00) 3,696,016,972.32


合计

2,700,022,876.45 4,336,479,926.70 291,566,402.11 (9,817,599.30) 251,707,416.71 (27,554,609.67) (99,367,103.62) 4,743,014,432.93


减：减值准备


-

-


长期股权投资净额


4,336,479,926.70

4,743,014,432.93




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57

七、 合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(2) 长期股权投资详细情况(续)

注 1： 根据被投资企业的公司章程或合伙协议，本集团不能单方面控制被投资
企业的相关活动，因此本集团将这些被投资企业作为合营企业按照权益
法进行核算。

注 2： 根据被投资企业的公司章程或合伙协议，本集团对这些合伙企业能够实
施共同控制，因此本集团将这些合伙企业作为合营企业按照权益法进行
核算。

注 3： 根据被投资企业的公司章程，本集团向这些被投资单位派驻董事，对其
具有重大影响，因此作为联营企业按照权益法核算。

注 4： 根据合伙协议，本集团对这些合伙企业具有重大影响，因此本集团将这
些合伙企业作为联营企业按照权益法进行核算。

本期末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
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58

七、 合并财务报表项目附注(续)

13、 投资性房地产

期初 期末
账面余额 本期增加 本期减少 账面余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

一、 账面原值合计 52,087,657.96 - - 52,087,657.96 ____________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 52,087,657.96 - - 52,087,657.96

二、 累计折旧和
累计摊销合计 30,285,493.76 868,127.64 - 31,153,621.40 ____________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 30,285,493.76 868,127.64 - 31,153,621.40

三、 投资性房地产
账面净值合计 21,802,164.20 - - 20,934,036.56 ____________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 21,802,164.20 - - 20,934,036.56

四、 投资性房地产减值
准备累计金额合计 - - - - ____________ ___________ ________ ____________
房屋及建筑物 - - - -

五、 投资性房地产
账面价值合计 21,802,164.20 - - 20,934,036.56
____________ ____________ ___________ ________
房屋及建筑物 21,802,164.20 - - 20,934,036.56

14、 固定资产

(1) 账面价值

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

固定资产原值 2,183,281,552.61 2,180,472,855.59
减：累计折旧 1,310,346,454.70 1,239,315,880.26
固定资产减值准备 532,323.00 532,323.00 _______________ ______________
固定资产账面价值 872,402,774.91 940,624,652.33
_______________ ______________
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59

七、 合并财务报表项目附注(续)

14、 固定资产(续)

(2) 固定资产增减变动表


房屋及

机器设备

通讯设备及


建筑物

及家具

电脑设备

运输设备

固定资产装修

合计

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
一、账面原值

1.期初余额 827,514,787.26

177,577,630.99

932,210,016.28

136,332,334.45

106,838,086.61

2,180,472,855.59
2.本期增加金额 - 4,531,111.50 20,746,615.00 5,939,226.03 1,755,244.83 32,972,197.36
(1)购置 - 4,494,993.93 20,746,615.00 5,890,738.66 1,675,952.28 32,808,299.87
(2)其他增加 - 36,117.57 - 48,487.37 79,292.55 163,897.49
3.本期减少金额 - 4,397,993.67 22,046,311.17 3,686,895.50 32,300.00 30,163,500.34
(1)处置或报废 - 2,648,395.80 12,946,428.56 3,686,895.50 32,300.00 19,314,019.86
(2)其他减少 - 1,749,597.87 9,099,882.61 - - 10,849,480.48
4.期末余额 827,514,787.26 177,710,748.82 930,910,320.11 138,584,664.98 108,561,031.44 2,183,281,552.61
二、累计折旧

1.期初余额 364,739,400.97

126,924,073.57

568,311,711.56

86,799,503.16

92,541,191.00

1,239,315,880.26
2.本期增加金额 14,293,784.31 9,105,430.40 60,773,942.92 7,003,714.57 3,566,527.44 94,743,399.64
(1)本期计提 14,293,784.31 9,057,918.02 60,773,942.92 6,985,126.30 3,402,776.52 94,513,548.07
(2)其他增加 - 47,512.38 - 18,588.27 163,750.92 229,851.57
3.本期减少金额 - 3,550,557.82 16,443,071.88 3,686,895.50 32,300.00 23,712,825.20
(1)处置或报废 - 2,564,255.12 12,910,883.80 3,686,895.50 32,300.00 19,194,334.42
(2)其他减少 - 986,302.70 3,532,188.08 - - 4,518,490.78
4.期末余额 379,033,185.28 132,478,946.15 612,642,582.60 90,116,322.23 96,075,418.44 1,310,346,454.70
三、减值准备

1.期初余额 532,323.00

-

-

-

-

532,323.00
2.期末余额 532,323.00

-

-

-

-

532,323.00
四、账面价值

1.期初账面价值 462,243,063.29

50,653,557.42

363,898,304.72

49,532,831.29

14,296,895.61

940,624,652.33
2.期末账面价值 447,949,278.98 45,231,802.67 318,267,737.51 48,468,342.75 12,485,613.00 872,402,774.91

(3) 暂时闲置的固定资产情况

项目 账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
期末余额：

房屋及建筑物 69,000.00

38,212.40 - 30,787.60
机器设备及家具 59,737.00

59,737.00 - -
通讯设备及电脑设备 467,389.26

458,254.68 - 9,134.58
合计 596,126.26

556,204.08 - 39,922.18


期初余额：


房屋及建筑物 69,000.00

37,226.66 - 31,773.34
机器设备及家具 89,231.00

89,231.00 - -
通讯设备及电脑设备 1,130,452.01

1,114,464.73 - 15,987.28
合计 1,288,683.01

1,240,922.39 - 47,760.62

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财务报表附注
2018年 06月 30日止
60

七、 合并财务报表项目附注(续)

14、 固定资产(续)

(4) 通过经营租赁租出的固定资产

项目 期末账面价值
人民币元

房屋及建筑物 8,011,445.84
交通工具 458,070.67
合计 8,469,516.51
________

(5) 未办妥产权证书的固定资产情况

期末 未办妥
项目 账面价值 产权证书原因
人民币元

北京市月坛大厦 18楼 11,093,255.20 历史原因
天津市河西区体院北华昌大厦 C,D座 3,4楼 3,034,133.40 历史原因
其他 1,569,059.34 历史原因 ____________
合计 15,696,447.94
____________

15、 在建工程

(1) 在建工程账面价值

期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

广发证券大厦 1,227,189,375.16 - 1,227,189,375.16 1,072,743,226.51 - 1,072,743,226.51 ______________ ______ ______________ _____________ ______ _____________

(2) 在建工程项目变动情况

本期减少
本期转入
工程名称 资金来源 期初余额 本期增加 固定资产 其他减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

广发证券大厦 自有资金 1,072,743,226.51 154,446,148.65 - - 1,227,189,375.16
_____________ _____________ ________ _____ ______________

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财务报表附注
2018年 06月 30日止
61

七、 合并财务报表项目附注(续)

16、 无形资产



土地使用权

计算机软件

交易席位费

其他

合计

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币
一、账面原值

1.期初余额 385,108,655.00 635,941,857.31 76,470,672.51 1,368,000.00 1,098,889,184.82
2.本期增加金额 - 28,653,626.69 6,336.00 - 28,659,962.69
(1)购置 - 17,321,450.51 - - 17,321,450.51
(2)其他 - 11,332,176.18 6,336.00 - 11,338,512.18
3.本期减少金额 - 3,904,042.12 - - 3,904,042.12
(1)处置 - 3,904,042.12 - - 3,904,042.12
4.期末余额 385,108,655.00 660,691,441.88 76,477,008.51 1,368,000.00 1,123,645,105.39
二、累计摊销
1.期初余额 77,021,730.99 353,998,852.67 46,547,616.73 768,000.00 478,336,200.39
2.本期增加金额 4,813,858.20 53,921,471.79 - - 58,735,329.99
(1)计提 4,813,858.20 48,940,038.38 - - 53,753,896.58
(2)其他 - 4,981,433.41 - - 4,981,433.41
3.本期减少金额 - 3,851,920.49 - - 3,851,920.49
(1)处置 - 3,851,920.49 - - 3,851,920.49
4.期末余额 81,835,589.19 404,068,403.97 46,547,616.73 768,000.00 533,219,609.89
三、减值准备
1.期初余额 - - 27,466,630.47 - 27,466,630.47
2.本期增加金额 - - 25,000.02 - 25,000.02
(1)计提 - - 25,000.02 - 25,000.02
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 - - 27,491,630.49 - 27,491,630.49
四、账面价值
1.期初账面价值 308,086,924.01 281,943,004.64 2,456,425.31 600,000.00 593,086,353.96
2.期末账面价值 303,273,065.81 256,623,037.91 2,437,761.29 600,000.00 562,933,865.01


17、 商誉

形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

商誉账面原值
购买营业部商誉 76,574,393.92 - - 76,574,393.92
购买子公司商誉 2,169,175.75 18,684.13 - 2,187,859.88 ____________ ___________ __________ ____________
合计 78,743,569.67 18,684.13 - 78,762,253.80
____________ ___________ __________ ____________
商誉减值准备
购买营业部商誉 76,574,393.92 - - 76,574,393.92
____________ ___________ __________ ____________

(1) 本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。

(2) 购买子公司商誉是本集团之子公司广发期货(香港)有限公司购买 GF Financial
Markets (UK) Limited 形成，本期增加数为外币报表折算差额。
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62

七、 合并财务报表项目附注(续)

18、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
项目 期末余额

期初余额

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
可供出售金融资产的公允价值变动 - 33,870.09 - 135,480.36
交易性金融工具、衍生金融
工具的公允价值变动 30,491,666.42 - 121,966,665.68 -
应付职工薪酬 937,914,485.03 919,190,704.37 3,751,657,940.12 3,676,723,396.85
资产减值准备 156,240,929.45 166,353,304.48 624,963,717.80 667,525,236.89
其他 74,117,458.48 73,926,142.95 296,469,833.92 298,884,727.33
合计 1,198,764,539.38 1,159,504,021.89 4,795,058,157.52 4,643,268,841.43

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，
因此确认相关递延所得税资产。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

递延所得税负债

应纳税暂时性差异
项目 期末余额

期初余额

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
可供出售金融资产的公允价值变动 - 690,294,822.25 - 2,765,072,085.65
其他债权投资及其他权益
工具投资的公允价值变动
386,386,245.67 - 1,545,544,982.68 -
交易性金融工具、衍生
金融工具的公允价值变动 13,570,332.47 92,527,849.74 71,305,102.88 383,970,482.36
固定资产折旧 14,630,627.46 14,700,640.26 58,522,509.84 58,946,829.88
固定资产评估增值 18,641,498.48 19,133,471.90 74,565,993.92 76,533,887.60
其他 14,085,699.17 2,792,637.11 56,342,796.69 11,170,548.44
合计 447,314,403.25 819,449,421.26 1,806,281,386.01 3,295,693,833.93

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债


期末余额

期初余额
项目 互抵金额

抵销后余额

互抵金额

抵销后余额

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
递延所得税资产 345,374,736.09

853,389,803.29

731,008,165.98

428,495,855.91
递延所得税负债 345,374,736.09 101,939,667.16 731,008,165.98 88,441,255.28

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63

七、 合并财务报表项目附注(续)

19、 其他资产

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元
应收款项类投资 (1) - 2,529,291,360.84
应收融资租赁款 (2) 4,727,130,344.91 4,116,238,320.67
预付投资款

- -
长期待摊费用 (3) 108,194,439.23 114,854,038.37
其他应收款 (4) 387,407,016.29 242,325,640.66
委托贷款

- 59,577,623.01
应收保理款 240,874,771.73 -
其他

177,791,562.84 114,764,701.82
其他资产余额

5,641,398,135.00 7,177,051,685.37
减：其他资产减值准备

39,914,510.43 78,440,578.20
合计

5,601,483,624.57 7,098,611,107.17

(1) 应收款项类投资

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元


贷款 - 2,217,458,027.84
资产管理计划 - 311,833,333.00
应收款项类投资余额 - 2,529,291,360.84
减：减值准备 - 50,154,000.00
应收款项类投资账面价值 - 2,479,137,360.84

(2) 应收融资租赁款


期末余额

期初余额

人民币元

人民币元
最低租赁收款额 5,241,030,852.55 4,574,765,872.38
减：未实现融资收益 513,900,507.64 458,527,551.71
应收融资租赁款余额 4,727,130,344.91 4,116,238,320.67
减：坏账准备 33,481,878.33 21,548,156.12
应收融资租赁款账面价值 4,693,648,466.58 4,094,690,164.55

本期末，本集团应收融资租赁款的减值准备人民币 33,481,878.33 元均为阶段一的减值准
备，无阶段二和阶段三的减值准备。
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64

七、 合并财务报表项目附注(续)

19、其他资产(续)

(2) 应收融资租赁款(续)

注：期末应收融资租赁款中为银行借款和场外卖出回购业务而设定质押的情况，
详见附注七、21。

最低租赁收款额按到期日期限分析如下：
期末余额 期初余额
项目 金额 比例

金额 比例

人民币元 %

人民币元 %
1年以内 1,815,414,510.05 34.63 1,459,339,164.10 31.90
1至 2年 1,488,728,916.85 28.41 1,255,965,070.59 27.45
2至 3年 1,026,491,862.11 19.59 836,429,114.67 18.28
3年以上 910,395,563.54 17.37 1,023,032,523.02 22.37
合计 5,241,030,852.55 100.00 4,574,765,872.38 100.00

(3) 长期待摊费用


期初余额 本期增加 本期摊销 其他变动 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
租入固定资产









改良支出 98,945,648.67 12,807,485.41 17,430,147.00 (901,656.85) 93,421,330.23
电脑网络工程 15,493,229.90 532,338.58 2,882,272.68 115,079.68 13,258,375.48
电话卫星通讯 57,862.23 - 33,525.97 2,830.19 27,166.45
其他 357,297.57 915,011.32 479,732.57 694,990.75 1,487,567.07
合计 114,854,038.37 14,254,835.31 20,825,678.22 (88,756.23) 108,194,439.23

(4) 其他应收款

① 按明细列示
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

其他应收款账面余额 387,407,016.29 242,325,640.66
减：坏账准备 5,400,280.67 6,381,407.05 _____________ _____________
其他应收款账面价值 382,006,735.62 235,944,233.61
_____________ _____________
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2018年 06月 30日止
65

七、 合并财务报表项目附注(续)

19、其他资产(续)

(4) 其他应收款(续)

② 按账龄列示

期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

1年以内 291,933,345.50 75.36 - - 121,646,839.06 50.20 - -
1至 2年 31,290,389.37 8.08 - - 67,023,854.19 27.66 981,126.38 1.46
2至 3年 17,056,429.04 4.40 - - 11,359,722.63 4.69 - -
3年以上(注) 47,126,852.38 12.16 5,400,280.67 11.46 42,295,224.78 17.45 5,400,280.67 12.77 ______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______
合计 387,407,016.29 100.00 5,400,280.67 1.39 242,325,640.66 100.00 6,381,407.05 2.63 ______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______

注：期末账龄 3年以上的其他应收款账面余额主要为租赁押金。

③ 按评估方式列示

期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %

单项金额重大的款项 206,928,200.34 53.41 4,227,350.34 2.04 133,885,357.87 55.25 5,208,476.72 3.89
单项金额不重大的款项 180,478,815.95 46.59 1,172,930.33 0.65 108,440,282.79 44.75 1,172,930.33 1.08 _____________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______
合计 387,407,016.29 100.00 5,400,280.67 1.39 242,325,640.66 100.00 6,381,407.05 2.63
_____________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______

④ 其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。

20、 资产减值准备
会计政策 本期减少 外币报表

期初余额 变更 本期增加 转回 转销 折算差额 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元



融出资金减值准备 68,802,626.57 77,345,721.37 - 34,506,796.88 - (650,224.70) 110,991,326.36
买入返售金融资产减值准备 104,015,636.67 40,552,110.35 34,583,970.09 - - - 179,151,717.11
应收款项坏账准备 70,271,379.07 8,483,708.75 5,159,944.67 481,416.98 - (209,878.70) 83,223,736.81
债权投资减值准备 - 183,548,389.47 48,616,166.43 10,726,540.49 - 540,588.05 221,978,603.46
其他债权投资减值准备 - 95,082,935.59 96,220,307.58 56,958,459.53 - 1,443,730.95 135,788,514.59
可供出售金融资产减值准备 486,006,627.46 (486,006,627.46) - - - - -
固定资产减值准备 532,323.00 - - - - - 532,323.00
无形资产减值准备 27,466,630.47 - 25,000.02 - - - 27,491,630.49
商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - - 76,574,393.92
应收利息减值准备 - 5,307,663.35 2,461,430.33 - - - 7,769,093.68
其他资产减值准备 78,440,578.20 (48,617,466.92) 11,224,709.85 93,057.41 1,052,843.69 12,590.40 39,914,510.43
合计 912,110,195.36 (124,303,565.50) 198,291,528.97 102,766,271.29 1,052,843.69 1,136,806.00 883,415,849.85
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66

七、 合并财务报表项目附注(续)

21、 所有权受到限制的资产

期末余额

期初余额

人民币元

人民币元

为质押式回购业务而设定质押的交易性金融资产 10,571,518,062.10

6,697,994,373.36
其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的

交易性金融资产 130,920,586.47

164,952,954.05
为质押式回购业务而设定质押的其他债权投资 29,473,369,510.72 -
其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的
其他债权投资 38,448,805.88 -
为质押式回购业务而设定质押的债权投资 6,156,705,470.41 -
其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的
债权投资 912,342.17 -
为质押式回购业务而设定质押的可供出售金融资产 -

20,364,314,217.43
其中：为债券质押式报价回购业务而设定质押的

可供出售金融资产 -

42,620,742.40
为质押式回购业务而设定质押的买入返售金融资产 543,258,600.00

-
为买断式回购业务而转让过户的交易性金融资产 2,537,626,640.00

3,453,770,411.01
为买断式回购业务而转让过户的其他债权投资 499,070,000.00 -
为买断式回购业务而转让过户的可供出售金融资产 -

10,930,024,100.00
为买断式回购业务而转让过户的买入返售金融资产 91,009,400.00

152,555,780.00
为融资融券业务而转让过户的交易性金融资产 520,652,967.11

554,475,839.50
为融资融券业务而转让过户的其他债权投资 1,488,276.52 -
为融资融券业务而转让过户的可供出售金融资产 -

3,240,933.18
为转融通业务而设定质押的其他债权投资 761,924,723.28 -
为转融通业务而设定质押的可供出售金融资产 -

79,937,357.69
为债券借贷业务而设定质押的交易性金融资产 4,045,923,620.00

4,600,839,075.00
为债券借贷业务而设定质押的其他债权投资 9,694,012,915.01 -
为债券借贷业务而设定质押的债权投资 52,468,115.99 -
为债券借贷业务而设定质押的可供出售金融资产 -

10,505,523,360.00
为债券借贷业务而设定质押的买入返售金融资产 105,259,440.00

193,354,760.00
为利率互换业务而设定质押的其他债权投资 20,039,460.00 -
为利率互换业务而设定质押的可供出售金融资产 -

20,060,160.00
为质押借款而设定质押的应收融资租赁款收益权 5,704,131,317.18 3,267,385,561.09
为场外回购业务而设定质押的应收融资租赁款收益权 196,930,499.23

172,751,433.15
为拆入资金业务而设定质押的交易性金融资产 2,095,492,648.23 -
为拆入资金业务而设定质押的其他债权投资 3,468,014,780.00 -
为拆入资金业务而设定质押的可供出售金融资产 -

7,708,482,731.43
合计 76,538,896,445.78

68,704,710,092.84

22、 短期借款

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

信用借款 6,405,560,920.32 5,087,639,095.09
质押借款(注 1) 572,940,573.95 2,098,537,332.24
保证借款(注 2) 99,245,938.05 163,359,937.00
保理借款 300,950,000.00 -
其他 200,000,000.00 - _______________ ______________
合计 7,578,697,432.32 7,349,536,364.33
_______________ _______________

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2018年 06月 30日止
67

七、 合并财务报表项目附注(续)

22、 短期借款(续)

注 1：为短期借款而设定质押的融资租赁款收益权情况详见附注七、21。

注 2：保证借款余额为子公司广发金融交易(英国)有限公司向中国工商银行股份有限公
司伦敦分行的借款，中国工商银行股份有限公司广东省分行为该笔融资出具融
资性保函，并由本公司为上述融资性保函提供担保。

23、 应付短期融资款

类型 债券名称 面值 发行日期 到期日期 票面利率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

短期公司债 广发 1701 30.00 2017/04/13 2018/01/12 4.60% 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 -
短期公司债 广发 1704 45.00 2017/07/06 2018/05/16 4.75% 4,500,000,000.00 - 4,500,000,000.00 -
短期公司债 广发 1705 29.00 2017/07/27 2018/03/28 4.70% 2,900,000,000.00 - 2,900,000,000.00 -
短期公司债 广发 1706 30.00 2017/09/11 2018/09/13 4.85% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00
短期公司债 广发 1707 22.00 2017/11/03 2018/11/07 5.07% 2,200,000,000.00 - - 2,200,000,000.00
短期公司债 广发 1708 20.00 2017/11/03 2018/05/11 4.95% 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 -
短期公司债 广发 1801 30.00 2018/03/08 2019/03/12 5.30% - 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00
短期公司债 广发 1802 30.00 2018/05/17 2019/05/21 4.85% - 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00
短期公司债 广发 1803 50.00 2018/05/25 2019/04/24 4.83% - 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00
短期公司债 广发 1804 20.00 2018/06/08 2019/05/08 4.95% - 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 _______________ _______________ _______________ ______________
小计 17,600,000,000.00 13,000,000,000.00 12,400,000,000.00 18,200,000,000.00 _______________ _______________ _______________ ______________
收益凭证 注 7,501,447,000.00 11,257,627,000.00 11,435,834,000.00 7,323,240,000.00 _______________ _______________ _______________ ______________
合计 25,101,447,000.00 24,257,627,000.00 23,835,834,000.00 25,523,240,000.00 _______________ _______________ _______________ ______________

注： 本公司于本期共发行 1,415 期期限小于一年的收益凭证，未到期产品的固定收益
率为 3.20%至 7.20%。

24、 拆入资金

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

银行拆入资金 5,960,000,000.00 1,300,000,000.00
转融通融入资金 8,500,000,000.00 -
其他(注) 1,983,937,222.51 3,653,655,549.04 ________________ _______________
合计 16,443,937,222.51 4,953,655,549.04
________________ _______________

注： 期末余额为本集团境外子公司通过主经纪商(Prime broker)从事信用交易而获取的
融资。为该融资业务而设定质押的资产之公允价值，详见附注七、21。
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七、 合并财务报表项目附注(续)

25、 交易性金融负债

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 3,025,107,416.58 4,397,831,232.03
其中：第三方在结构化主体中
享有的权益(注 1) 2,161,559,690.40 2,403,257,011.64
债券 - 1,659,501,990.00
股票 324,258,450.74 183,234,985.01
基金 60,432,505.77 151,837,245.38
其他 478,856,769.67 -

指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 - 456,167,992.11
其中：权益互换 - 456,167,992.11 _______________ _______________
合计 3,025,107,416.58 4,853,999,224.14
_______________ _______________

注 1： 本集团将自身作为主要责任人而持有的结构化主体(如基金及资产管理计划等)
纳入合并财务报表的合并范围，由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义
务以现金回购结构化主体份额或者在结构化主体清算时有义务按比例支付净资
产，因此本集团将本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负
债。

26、 卖出回购金融资产款

(1) 按标的物类别列示

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

债券 64,797,867,487.02 51,850,051,226.08
融资租赁款收益权 99,750,000.00 99,750,000.00
租赁的黄金 823,470,000.00 3,415,839,810.00
其他 120,980,000.00 150,767,000.00 ________________ ________________
合计 65,842,067,487.02 55,516,408,036.08
________________ ________________
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七、 合并财务报表项目附注(续)

26、 卖出回购金融资产款(续)

(2) 按业务类别列示

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

银行间买断式卖出回购 8,634,224,638.96 18,628,941,591.73
银行间质押式卖出回购 20,999,295,330.68 5,356,807,843.50
交易所质押式回购 33,376,683,919.00 27,820,289,790.85
质押式报价回购 160,361,000.00 194,779,000.00
场外协议回购 1,848,032,598.38 99,750,000.00
黄金租赁 823,470,000.00 3,415,839,810.00 ________________ ________________
合计 65,842,067,487.02 55,516,408,036.08
________________ ________________

本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，以及
融资租赁款收益权的公允价值，详见附注七、21。

本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户，
期末由通过借入债券担保的卖出回购金融资产款的账面价值为人民币
18,130,889,804.04元，已转让和质押债券的类别和公允价值详见附注十五、3。

本集团为卖出回购业务而将通过租赁方式取得的黄金转让过户，期末已转让的黄
金的公允价值为人民币 802,140,000.00元。

(3) 质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

剩余期限
1个月内 123,428,000.00 159,958,000.00
1至 3个月 15,563,000.00 16,648,000.00
3个月至 1年 21,370,000.00 18,173,000.00 ______________ _______________
合计 160,361,000.00 194,779,000.00
______________ _______________

期末本集团质押式报价回购融入资金的利率区间为 1.80%至 4.00% (期初：2.00%
至 3.20%) 。
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七、 合并财务报表项目附注(续)

27、 代理买卖证券款

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

① 普通经纪业务 57,374,908,483.11 59,471,466,016.18
-个人 46,657,731,383.36 48,114,139,282.47
-机构 10,717,177,099.75 11,357,326,733.71

② 信用业务 6,599,825,460.93 5,554,651,174.68
-个人 6,033,488,748.50 5,275,630,924.27
-机构 566,336,712.43 279,020,250.41 ________________ ________________
合计 63,974,733,944.04 65,026,117,190.86
________________ ________________

28、 应付职工薪酬


期初余额

本期计提

本期支付

期末余额

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
(1) 短期薪酬 4,450,651,670.89

2,204,026,293.88 4,469,715,519.69 2,184,962,445.08
(2) 离职后福利-设定提存计划 2,257,227.69

241,816,670.40 241,125,196.61 2,948,701.48
(3) 其他长期职工福利 2,597,404,109.65

12,635,001.80 12,635,001.80 2,597,404,109.65
合计 7,050,313,008.23

2,458,477,966.08 4,723,475,718.10 4,785,315,256.21

(1) 短期薪酬


期初余额

本期计提

本期支付

期末余额

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
工资、奖金、津贴和补贴 4,384,764,925.94 1,914,131,232.51 4,168,691,391.24 2,130,204,767.21
职工福利费 1,501,121.77 97,274,817.75 97,381,939.52 1,394,000.00
社会保险费 480,493.08 69,971,890.62 70,213,972.28 238,411.42
其中：医疗保险费 406,215.27 61,877,931.93 62,123,289.20 160,858.00
工伤保险费 34,778.56 1,786,593.66 1,783,934.38 37,437.84
生育保险费 39,499.25 6,307,365.03 6,306,748.70 40,115.58
住房公积金 556,380.88 71,607,603.02 71,531,336.58 632,647.32
工会经费和职工教育经费 33,584,816.52 26,629,440.75 33,859,535.04 26,354,722.23
其他 29,763,932.70 24,411,309.23 28,037,345.03 26,137,896.90
合计 4,450,651,670.89 2,204,026,293.88 4,469,715,519.69 2,184,962,445.08

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七、 合并财务报表项目附注(续)

28、 应付职工薪酬(续)

(2) 离职后福利—设定提存计划


期初余额

本期计提

本期支付

期末余额

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元
基本养老保险 1,326,570.36 145,384,006.60 143,940,425.53 2,770,151.43
失业保险费 170,479.30 4,564,518.98 4,556,621.33 178,376.95
企业年金缴费 760,178.03 91,868,144.82 92,628,149.75 173.10
合计 2,257,227.69 241,816,670.40 241,125,196.61 2,948,701.48

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计
划，本集团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计
入当期损益或相关资产的成本。期末计提应缴存而未缴存的费用已于报告期后
支付。

本集团还为符合条件的员工缴纳企业年金，详见附注十五、4。

29、 应交税费


期末余额

期初余额

人民币元

人民币元
企业所得税 528,253,223.34 806,078,686.70
个人所得税 242,536,456.15 313,956,646.99
增值税 135,714,778.17 59,528,349.91
城市维护建设税 10,361,849.60 4,533,132.15
教育费附加 3,935,046.32 1,950,657.13
其他 4,323,676.98 2,545,663.37
合计 925,125,030.56 1,188,593,136.25

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七、 合并财务报表项目附注(续)

30、 应付款项

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

资产管理计划其他参与人款项 (注) 8,260,245,538.28 9,461,584,295.43
开放式基金及待交收清算款 2,150,281,429.37 947,042,878.58
股票大宗交易业务保证金 100,000,000.00 100,000,000.00
权益互换业务应付保证金 48,019,670.63 13,821,448.79
其他 130,041,001.07 93,165,007.63 ________________ ________________
合计 10,688,587,639.35 10,615,613,630.43
________________ ________________

注： 本集团以自有资金参与本集团受托管理的若干分级资产管理计划并持有重大财务
权益。根据合同，本集团有能力对以上资产管理计划实施控制，且具有合约义务
在一定期限后按照约定收益率回购资产管理计划的份额。因此，本集团将该等资
产管理计划纳入合并财务报表的合并范围，并将本集团以外各方持有的份额确认
为应付款项。

应付款项余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

31、 应付利息


期末余额

期初余额

人民币元

人民币元

应付债券 1,506,771,506.85

1,256,568,630.14
应付短期融资款 382,041,764.14

426,646,970.92
黄金租赁 25,033,487.97

82,428,690.34
卖出回购 32,408,702.35

52,910,498.73
银行借款 13,204,536.39

15,724,056.39
拆入资金 198,099,831.62

7,936,406.12
其他 122,840,418.43

96,989,167.55
合计 2,280,400,247.75

1,939,204,420.19

32、 预计负债

期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

预计赔偿及罚没损失 33,360,000.00 - - 33,360,000.00 ____________ ____________ ____________ ____________
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七、 合并财务报表项目附注(续)

33、 长期借款

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

信用借款 (1) 2,233,440,000.00 2,261,160,000.00
质押借款 (2) 2,236,428,005.18 1,749,922,387.82
保理借款 (3) 653,866,884.77 384,409,723.98
保证借款 (4) 337,000,000.00 130,000,000.00 _______________ _______________
合计 5,460,734,889.95 4,525,492,111.80
_______________ _______________

(1) 信用借款期末余额将于二年内到期，年利率为 Hibor + 2.09%和 4.75%。

(2) 质押借款期末余额将于五年内到期，年利率为 4.75%至 7.36%。

(3) 保理借款期末余额将于一至五年内到期，年利率为 4.75%至 6.90%。

(4) 保证借款期末余额将于二至五年内到期，年利率为 4.85%至 6.00%。

注：为长期借款而设定质押和保理的融资租赁款收益权情况详见附注七、21。

34、 应付债券

类型 债券名称 面值 发行日 期限 到期日期 票面利率 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

公司债 13广发 01 15.00 2013/06/17 3+2年期 2018/06/17 4.50% 1,499,751,398.77 248,601.23 1,500,000,000.00 -
公司债 13广发 02 15.00 2013/06/17 5年期 2018/06/17 4.75% 1,499,751,398.77 248,601.23 1,500,000,000.00 -
公司债 13广发 03 90.00 2013/06/17 10年期 2023/06/17 5.10% 8,991,103,946.30 808,326.17 - 8,991,912,272.47
公司债 16广发 08 30.00 2016/11/16 3年期 2019/11/18 3.45% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00
公司债 17广发 01 60.00 2017/05/09 3年期 2020/05/11 4.60% 5,996,012,320.15 887,223.23 - 5,996,899,543.38
公司债 17广发 02 60.00 2017/07/24 3年期 2020/07/26 4.50% 5,998,010,819.81 399,940.99 - 5,998,410,760.80
公司债 17广发 03 35.00 2017/08/11 3年期 2020/08/15 4.84% 3,500,000,000.00 - - 3,500,000,000.00
公司债 17广发 04 30.00 2017/08/24 3年期 2020/08/28 4.95% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00
公司债 17广发 05 30.00 2017/09/21 2年期 2019/09/25 5.00% 3,000,000,000.00 - - 3,000,000,000.00
公司债 18广发 01 45.00 2018/04/25 3年期 2021/04/27 4.60% - 4,500,102,616.44 1,728,692.31 4,498,373,924.13 ________________ _______________ ________________ ________________
小计 36,484,629,883.80 4,502,695,309.29 3,001,728,692.31 37,985,596,500.78 ________________ _______________ ________________ ________________


次级债 16广发 02 50.00 2016/06/08 2+1年期 2018/06/13 3.50% 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00 -
次级债 16广发 03 50.00 2016/06/20 3+2年期 2021/06/21 3.70% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00
次级债 16广发 04 50.00 2016/07/15 2+2年期 2018/07/19 3.35% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00
次级债 16广发 05 50.00 2016/08/15 2年期 2018/08/17 3.03% 5,000,000,000.00 - - 5,000,000,000.00
次级债 16广发 06 40.00 2016/08/25 3年期 2019/08/29 3.30% 4,000,000,000.00 - - 4,000,000,000.00
次级债 16广发 07 40.00 2016/09/12 3年期 2019/09/14 3.50% 4,000,000,000.00 - - 4,000,000,000.00
次级债 17广发 C1 35.00 2017/10/18 3年期 2020/10/20 5.09% 3,500,000,000.00 - - 3,500,000,000.00
次级债 17广发 C2 20.00 2017/10/26 2年期 2019/10/30 5.10% 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00 ________________ _______________ ________________ ________________
小计 33,500,000,000.00 - 5,000,000,000.00 28,500,000,000.00 ________________ _______________ ________________ ________________
收益凭证 注 2,688,090,397.05 359,674,059.42 14,290,000.00 3,033,474,456.47 ________________ _______________ ________________ ________________
合计 72,672,720,280.85 4,862,369,368.71 8,016,018,692.31 69,519,070,957.25
________________ _______________ ________________ ________________

注：本公司于本期共发行 122期期限超过一年的收益凭证，未到期产品的固定收益率
为 4.45%至 5.10%。
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74

七、 合并财务报表项目附注(续)

35、 其他负债

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

其他应付款 (1) 1,128,142,592.45 1,017,771,251.13
应付股利 3,080,456,393.04 -
应付基金销售佣金及相关费用 406,394,473.85 341,549,882.22
期货风险准备金 (2) 122,565,295.93 117,391,360.86
基金专项风险准备金 (3) 119,933,585.22 98,319,383.58
代理兑付证券款 861,460.56 861,460.56
其他 (4) 271,060,188.29 295,149,204.62 _______________ _______________
合计 5,129,413,989.34 1,871,042,542.97
_______________ _______________

(1) 其他应付款

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

代垫工程款 ① 692,518,412.29 692,518,412.29
采购款项 71,508,688.37 70,218,897.21
证券投资者保护基金 ② 41,415,413.92 57,051,606.52
工程履约保证金 ③ 40,000,000.00 40,000,000.00
期货投资者保障基金 ④ 183,730.11 380,652.92
应付融资租赁保证金 120,909,666.67 81,049,666.67
其他 161,606,681.09 76,552,015.52 _______________ _______________
合计 1,128,142,592.45 1,017,771,251.13
_______________ _______________

① 代垫工程款为应付广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券大厦项目所
代垫的工程款项。

② 本公司及子公司广发证券资产管理(广东)有限公司本报告期内按照营业收入的
0.75%计提证券投资者保护基金。

③ 工程履约保证金为本公司收到广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券
大厦项目的履约保证金。

④ 根据中国证监会公告[2016]27 号《关于修改〈关于期货交易所、期货公司缴纳
期货投资者保障基金有关事项的规定〉的决定》，本集团自 2016年 12月 8日起
按照代理交易额的亿分之五点五计提期货投资者保障基金。

其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
项。期末大额的其他应付款项除工程履约保证金及代垫工程款外账龄全部在 1
年以内。
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75

七、 合并财务报表项目附注(续)

35、 其他负债(续)

(2) 期货风险准备金

期货风险准备金是本集团之子公司广发期货有限公司按照代理手续费收入减去
应付期货交易所手续费后的净收入的 5%计提。

(3) 基金专项风险准备金

基金专项风险准备金主要是本集团之子公司广发基金管理有限公司计提的社保
基金专项风险准备金。社保基金专项风险准备金是广发基金管理有限公司按照
《全国社会保障基金境内委托投资风险准备金管理办法》(社保基金发[2015]211
号)的规定，对管理的社保基金，按当年收取的委托资产组合管理费的 20%提取
的专项风险准备金，专项用于弥补社保基金投资亏损。当社保基金专项风险准
备金余额达到委托资产组合期末净值的 10%时不再提取。

(4) 其他

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

预提手续费支出 49,864,936.27 58,002,186.38
预提房租水电费 21,558,104.82 20,477,794.17
预提专业服务费 3,199,662.55 9,336,229.61
预提邮电通讯费 7,688,005.57 8,760,734.02
应付票据 112,478,729.79 120,886,353.38
其他 76,270,749.29 77,685,907.06 ______________ ______________
合计 271,060,188.29 295,149,204.62
______________ ______________

36、 股本

本期变动
期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

无限售条件股份
1. 人民币普通股 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00
2. 境外上市外资股 1,701,796,200.00 - - - - - 1,701,796,200.00 _______________ ______________ ________ __________ ________________ ________________ _______________
无限售条件股份合计 7,621,087,664.00 - - - - - 7,621,087,664.00 _______________ ______________ _______ __________ ________________ ________________ _______________
股份总数 7,621,087,664.00 - - - - - 7,621,087,664.00
_______________ ______________ ________ __________ ________________ ________________ _______________
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七、 合并财务报表项目附注(续)

37、 资本公积

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

股本溢价 31,864,816,413.52 - - 31,864,816,413.52
________________ _______________ ____________ ________________
其中：投资者投入的资本 31,863,915,937.92 - - 31,863,915,937.92
其他 900,475.60 - - 900,475.60

38、 其他综合收益


本期发生额


减：前期计入


本期所得 其他综合收益 减：所得 税后归属于母 税后归属于


期初余额 会计政策变更 税前发生额 当期转入损益 税费用 公司所有者 少数股东 期末余额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以后不能重分类至损益的其他综合收益 - 1,530,722,841.68 (668,220,545.19) - (167,058,990.88) (501,161,554.31) - 1,029,561,287.37
其中：其他权益工具投资公允价值变动 - 1,530,722,841.68 (668,220,545.19) - (167,058,990.88) (501,161,554.31) - 1,029,561,287.37
以后将重分类至损益的其他综合收益 2,244,539,408.89 (2,138,369,856.66) 159,239,650.16 4,871,910.59 73,373,232.94 81,319,883.18 (325,376.55) 187,489,435.41
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 135,866,859.40 - (30,643,968.20) - (2,792,637.11) (27,851,331.09) - 108,015,528.31
其他债权投资公允价值变动(含减值) - (76,144,720.30) 126,799,087.92 4,871,910.59 76,165,870.05 45,761,307.28 - (30,383,413.02)
可供出售金融资产公允价值变动 2,062,225,136.36 (2,062,225,136.36) - - - - - -
外币财务报表折算差额 46,447,413.13 - 63,084,530.44 - - 63,409,906.99 (325,376.55) 109,857,320.12
合计 2,244,539,408.89 (607,647,014.98) (508,980,895.03) 4,871,910.59 (93,685,757.94) (419,841,671.13) (325,376.55) 1,217,050,722.78

39、 盈余公积

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

法定盈余公积金 5,191,169,480.92 - - 5,191,169,480.92
任意盈余公积金 169,427,731.17 - - 169,427,731.17 _______________ ______________ ______________ _______________
合计 5,360,597,212.09 - - 5,360,597,212.09
_______________ ______________ ______________ _______________

法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。
法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。

40、 一般风险准备

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

其他风险准备金 6,312,707,644.87 43,567,171.07 - 6,356,274,815.94
交易风险准备金 5,682,599,159.99 - - 5,682,599,159.99 _______________ ______________ __________ _______________
合计 11,995,306,804.86 43,567,171.07 - 12,038,873,975.93
_______________ ______________ __________ _______________

本集团的一般风险准备金包括了本公司及子公司的其他风险准备金和交易风险准备
金。
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七、 合并财务报表项目附注(续)

40、 一般风险准备(续)

本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之 10%提取其他风险准备
金，并参照《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按
照不低于基金托管费收入的 2.5%提取其他风险准备金。本公司根据《证券法》的规
定，按本公司净利润之 10%提取交易风险准备金。

本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定，计提相应的其他风险准备金和交易风险
准备金。

41、 未分配利润

本期 上期
人民币元 人民币元

调整前期初未分配利润 25,767,855,022.98 21,987,925,118.64
加：会计政策变更 474,642,910.27 -
调整后期初未分配利润 26,242,497,933.25 21,987,925,118.64 _______________ _______________
加：本期归属于母公司
股东的净利润 2,858,275,883.84 4,301,426,721.92
减： 提取法定盈余公积金 (1) - -
提取一般风险准备 (1) 43,567,171.07 34,904,623.11
分配普通股股利 (2) 3,048,435,065.60 2,667,380,682.40 _______________ _______________
期末未分配利润 26,008,771,580.42 23,587,066,535.05
_______________ _______________

(1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定，本公
司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%的比例分别提取法定盈余公
积金、交易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董事会提
出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金及其他风
险准备金，用于弥补证券交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公司的亏损、
扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上
的，可不再提取。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余公积金不得少
于转增前本公司注册资本的 25%。

(2) 经 2018年 6月 29日股东大会批准，本公司以全部普通股股份 7,621,087,664股为
基数，每 10 股分配现金红利人民币 4.00 元(含税)，分派红利总额为人民币
3,048,435,065.60元。

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78

七、 合并财务报表项目附注(续)

42、 手续费及佣金净收入

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
手续费及佣金收入

4,614,264,810.31 5,385,308,343.72
经纪业务

2,098,224,723.87 2,148,746,249.58
其中：证券经纪业务

1,945,991,872.28 1,988,158,870.96
其中：代理买卖证券业务

1,608,610,182.88 1,740,130,789.12
交易单元席位租赁

249,234,877.05 194,490,829.36
代销金融产品业务 (1) 88,121,956.84 53,238,043.06
期货经纪业务

152,232,851.59 160,587,378.62
投资银行业务

579,214,759.94 1,343,552,873.95
其中：证券承销业务

395,471,245.20 991,180,703.47
证券保荐业务

39,072,987.71 121,466,419.54
财务顾问业务 (2) 135,864,566.35 227,055,750.95
资产管理业务 (3) 590,301,889.95 774,088,530.56
基金管理业务

1,270,860,104.01 1,037,095,702.36
投资咨询业务

35,053,768.81 24,771,260.56
其他

40,609,563.73 57,053,726.71


手续费及佣金支出

158,318,188.48 147,589,382.12
经纪业务

118,326,409.69 125,244,206.25
其中：证券经纪业务

118,326,409.69 125,244,206.25
其中：代理买卖证券业务

118,286,304.02 124,782,136.20
投资银行业务

12,869,563.02 16,390,312.30
其中：证券承销业务

11,401,355.48 16,848,868.07
证券保荐业务

842,924.52 260,377.36
财务顾问业务 (2) 625,283.02 (718,933.13)
资产管理业务 (3) 53,489.52 388,478.91
投资咨询业务 92,036.04 -
其他

26,976,690.21 5,566,384.66
手续费及佣金净收入

4,455,946,621.83 5,237,718,961.60

(1) 代销金融产品业务

本期发生额

上期发生额

销售总金额

赎回总金额

代销收入

销售总金额

赎回总金额

代销收入

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

人民币元

基金 19,108,344,446.71 19,087,855,898.17 77,051,730.32 6,684,178,169.25 10,061,132,801.50 31,207,244.58
信托 3,314,703,703.97 235,667,729.39 939,945.19 - 60,214,964.37 66,670.19
其他 268,759,826,168.24 262,661,567,295.79 10,130,281.33 226,276,906,209.76 226,087,393,306.07 21,964,128.29
合计 291,182,874,318.92 281,985,090,923.35 88,121,956.84 232,961,084,379.01 236,208,741,071.94 53,238,043.06

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79

七、 合并财务报表项目附注(续)

42、 手续费及佣金净收入(续)

(2) 财务顾问业务净收入

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

并购重组财务顾问
业务净收入-境内上市公司 79,118,838.92 153,282,075.47
并购重组财务顾问
业务净收入-其他 660,377.36 300,000.00
其他财务顾问业务净收入 55,460,067.05 74,192,608.61 _______________ ______________
合计 135,239,283.33 227,774,684.08
_______________ ______________

(3) 资产管理业务开展情况及收入

集合资产管理业务

定向资产管理业务

专项资产管理业务

合计
期末产品数量 149 477 62 688
期末客户数量 418,025 476 181 418,682
其中：个人客户 416,790 89 1 416,880
机构客户 1,235 387 180 1,802
期初受托资金 245,911,180,556.50 256,124,024,770.77 23,632,525,577.94 525,667,730,905.21
其中：自有资金投入 2,887,336,348.10 - 89,541,608.02 2,976,877,956.12
个人客户 132,687,143,046.34 8,219,390,794.32 9,519,636.32 140,916,053,476.98
机构客户 110,336,701,162.06 247,904,633,976.45 23,533,464,333.60 381,774,799,472.11
期末受托资金 194,038,595,579.65 228,216,820,704.54 20,729,945,533.80 442,985,361,817.99
其中：自有资金投入 2,261,820,432.63 - 87,758,279.00 2,349,578,711.63
个人客户 118,366,759,937.31 6,686,208,466.44 9,644,934.95 125,062,613,338.70
机构客户 73,410,015,209.71 221,530,612,238.10 20,632,542,319.85 315,573,169,767.66
期末主要受托资产初始成本 244,105,966,159.88 235,926,782,293.06 19,820,194,198.01 499,852,942,650.95
其中：股票 7,830,185,623.48 20,971,522,579.57 1,265,467,290.58 30,067,175,493.63
国债 2,974,072,501.68 201,333,960.80 4,014,454.37 3,179,420,916.85
其他债券 203,482,978,573.62 40,396,410,906.81 1,966,077,184.74 245,845,466,665.17
基金 8,457,924,190.99 32,913,199,940.71 877,244,395.69 42,248,368,527.39
信托 2,762,896,382.19 37,520,672,923.02 - 40,283,569,305.21
银行承兑汇票 - 4,267,367,824.39 - 4,267,367,824.39
委贷资产和逆回购 1,356,229.86 60,042,291,567.06 - 60,043,647,796.92
期货 120,533,361.09 40,636,480.90 (9,934,605.85) 151,235,236.14
协议或定期存款 5,968,947,870.28 1,535,000,000.00 504,394,370.86 8,008,342,241.14
其他 12,507,071,426.69 38,038,346,109.80 15,212,931,107.62 65,758,348,644.11
当期资产管理业务手续费净收入 473,345,239.51 110,962,687.69 5,940,473.23 590,248,400.43


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80

七、 合并财务报表项目附注(续)

43、 利息净收入

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
利息收入

4,384,016,290.45 3,863,430,315.78
存放金融同业利息收入

1,078,526,222.61 1,094,869,702.62
其中：自有资金存款利息收入

419,804,303.20 315,060,937.37
客户资金存款利息收入

658,721,919.41 779,808,765.25
融资融券利息收入 (注) 2,232,449,068.43 2,093,947,728.64
买入返售金融资产利息收入

853,355,001.55 554,857,037.36
其中：约定购回利息收入

35,273,186.82 26,373,141.90
股权质押回购利息收入

746,720,384.70 487,084,885.82
其他

219,685,997.86 119,755,847.16


利息支出

4,171,395,574.80 3,477,873,863.05
客户资金存款利息支出

94,848,640.42 114,496,123.05
卖出回购金融资产款利息支出

1,068,665,218.47 813,122,288.78
其中：报价回购利息支出

3,713,090.63 8,078,485.01
短期借款利息支出

131,797,490.85 66,772,623.70
拆入资金利息支出

372,563,948.63 251,453,838.42
其中：转融通利息支出

191,664,362.58 140,620,380.16
长期借款利息支出

102,822,081.57 61,772,487.32
应付债券利息支出

1,559,233,008.21 1,468,124,259.63
资产管理计划优先级参与人利息支出

199,251,684.85 242,898,617.77
应付短期融资款利息支出

537,783,070.81 303,841,375.24
其他

104,430,430.99 155,392,249.14
利息净收入

212,620,715.65 385,556,452.73

注： 融资融券利息收入包括境内融资融券业务利息收入及境外孖展业务利息收入。

44、 其他收益

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

财政扶持及奖励款 441,985,606.76 284,313,353.60
_____________ _____________

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七、 合并财务报表项目附注(续)

45、 投资收益

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
权益法核算的长期股权投资收益 (1) 251,707,416.71 201,889,517.14
处置长期股权投资产生的投资收益

- 29,315,791.51
金融工具投资收益

2,735,324,018.56 4,396,814,669.47
其中：持有期间取得的收益

3,307,197,848.51 2,887,551,161.29
-债权投资 363,263,894.84 -
-其他债权投资 1,346,441,460.35 -
-其他权益工具投资 12,993,749.70 -
-交易性金融资产 1,584,498,743.62 1,279,040,298.49
-可供出售金融资产

- 1,516,306,666.30
-应收款项类投资

- 92,204,196.50
处置金融工具取得的收益

(571,873,829.95) 1,509,263,508.18
-其他债权投资 44,133,758.64 -
-交易性金融资产 (483,818,864.56) 512,463,560.56
-衍生金融工具

(132,188,724.03) (8,368,434.83)
-可供出售金融资产

- 1,004,643,894.90
-应收款项类投资

- 524,487.55
其他

- (245,768.60)
合计

2,987,031,435.27 4,627,774,209.52


对联营企业和合营企业的投资收益：

被投资单位 本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
易方达基金管理有限公司 168,715,452.52

153,836,256.52
珠海广发信德厚源投资企业(有限合伙) 34,331,072.66

-
Global Health Science Fund I, L.P. 21,582,249.33

(2,199,593.18)
中证信用增进股份有限公司 13,184,616.26

5,912,246.93
珠海广发信德奥飞产业投资基金一
期(有限合伙) 6,915,035.63 (586,924.74)
其他 6,978,990.31

44,927,531.61
合计 251,707,416.71

201,889,517.14

本集团的投资收益汇回不存在重大限制。

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七、 合并财务报表项目附注(续)

46、 公允价值变动收益(损失)

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

产生公允价值变动收益(损失)的来源：
- 交易性金融资产 (997,682,076.89) (117,726,867.51)
- 交易性金融负债 67,126,148.27 (73,364,813.90)
- 衍生金融工具 440,690,588.50 (44,556,682.12) ______________ ______________
合计 (489,865,340.12) (235,648,363.53)
______________ ______________

47、 其他业务收入

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

租赁收入 3,605,702.50 4,087,445.14
其他 9,721,557.94 14,265,097.08 _____________ _____________
合计 13,327,260.44 18,352,542.22
_____________ _____________

48、 税金及附加

税种 本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

城市维护建设税 30,155,769.69 33,966,694.14
教育费附加 12,964,671.45 14,635,289.83
其他地方税费 12,462,134.65 14,025,653.23 ______________ _______________
合计 55,582,575.79 62,627,637.20 ______________ _______________
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七、 合并财务报表项目附注(续)

49、 业务及管理费

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
职工薪酬 2,458,477,966.08 3,243,651,003.62
基金及资产管理计划代销费用 335,465,927.35 314,906,765.13
房租水电费 205,285,093.01 192,943,056.13
固定资产折旧费 94,513,548.07 86,044,821.34
邮电通讯费 83,676,458.50 86,104,813.31
业务接待费 64,367,637.07 56,328,250.70
差旅费 64,201,933.80 53,731,302.78
无形资产摊销 53,753,896.58 45,598,371.77
业务宣传费 51,481,591.20 40,765,179.35
会员费 43,238,199.27 45,212,028.40
其他 269,361,792.86 282,521,813.09
合计 3,723,824,043.79 4,447,807,405.62

50、 资产减值损失

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元

无形资产减值损失 25,000.02 25,000.02
融出资金减值损失(转回) - (33,683,785.76)
买入返售金融资产减值损失 - 34,968,492.93
应收款项坏账损失 - 1,687,537.75
可供出售金融资产减值损失 - 29,243,110.19
其他资产坏账损失 - 5,218,911.51
合计 25,000.02 37,459,266.64

51、 信用减值损失

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元

融出资金减值损失(转回) (34,506,796.88) -
买入返售金融资产减值损失 34,583,970.09 -
债权投资减值损失 37,889,625.94 -
其他债权投资减值损失 39,261,848.05 -
其他资产坏账损失 18,271,610.46 -
合计 95,500,257.66 -

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七、 合并财务报表项目附注(续)

52、 营业外收入

计入当期非经常

本期发生额

上期发生额

性损益的金额

人民币元

人民币元

人民币元
代扣代缴税费的手续费收入 9,606,360.75 18,564,501.54 9,606,360.75
其他 2,320,372.80 1,419,013.83 2,320,372.80
合计 11,926,733.55 19,983,515.37 11,926,733.55

53、 营业外支出

计入当期非经常

本期发生额

上期发生额

性损益的金额

人民币元

人民币元

人民币元
捐赠支出 8,104,620.00 5,649,200.00 8,104,620.00
违约和赔偿支出 1,294,441.82 602,916.40 1,294,441.82
其他 91,241.25 3,262,060.41 91,241.25
合计 9,490,303.07 9,514,176.81 9,490,303.07

54、 所得税费用

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元

按税法及相关规定计算的当期所得税 1,022,505,673.46 1,418,489,541.16
递延所得税调整 (294,189,657.14) (117,485,180.15)
合计 728,316,016.32 1,301,004,361.01


会计利润 3,736,550,623.73 5,797,524,905.84
按 25%的税率计算的所得税费用 934,137,655.93 1,449,381,226.46
不可抵扣支出的纳税影响 13,449,271.90 25,808,058.84
免税收入的纳税影响 (256,629,367.96) (176,871,083.90)
未确认可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的纳税影响 20,261,708.51 39,606,318.21
利用以前年度未确认可抵扣亏损和
可抵扣暂时性差异的纳税影响 2,011,166.80 (1,523,520.43)
税率调整导致期初递延所得税
资产/负债余额的变化 6,188,945.16 (50,635,750.95)
在其他地区的子公司税率不一致的影响 (6,535,731.47 ) (16,352,636.78)
其他 15,432,367.45 31,591,749.56
合计 728,316,016.32 1,301,004,361.01

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七、 合并财务报表项目附注(续)

55、 其他综合收益

详见附注七、38。

56、 每股收益

(1) 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

归属于普通股股东的当期净利润 2,858,275,883.84 4,301,426,721.92
_______________ ________________

(2) 计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：

本期发生额 上期发生额
股 股

期末发行在外普通股的加权数 7,621,087,664 7,621,087,664
_____________ _____________

(3) 每股收益

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.38 0.56
___________ ___________

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

57、 现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金


本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
营业外收入及其他收益收到的现金 460,880,369.64 304,229,851.77
收到的产品增值税及附加 236,188,463.29 -
基金快速赎回垫款减少 250,000,000.00 43,800,000.00
租赁保证金收到的现金净额 39,860,000.00 -
融资租赁业务收到的现金净额 - 60,993,885.38
其他 186,174,582.60 208,406,237.29
合计 1,173,103,415.53 617,429,974.44

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86

七、 合并财务报表项目附注(续)

57、 现金流量表项目注释(续)

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
业务及管理费现金支出 942,750,763.99

1,150,676,557.84
开放式基金及待交收清算款 887,618,991.52

1,429,899,413.58
融资租赁业务支付的现金净额 610,892,024.24

-
保理业务支付的现金净额 241,907,123.16

-
资产管理计划优先级参与人款项 895,123,776.00

2,217,008,792.02
存出保证金期末余额净增加 2,210,175,679.33

1,439,875,655.64
其他 314,771,858.31

337,815,596.18
合计 6,103,240,216.55
6,575,276,015.26

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

合并结构化主体收到的现金 - 3,353,308.23 _____________ _____________
合计 - 3,353,308.23
_____________ _____________

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87

七、 合并财务报表项目附注(续)

57、现金流量表项目注释(续)

(4) 收到其他与筹资活动有关的现金

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

应付票据 - 176,129,716.62
出售零碎股而收到的现金 - 43,045.60
收益凭证业务收到的现金 6,009,123,000.00 9,324,433,000.00
其他 - 19,016,640.00 _______________ ________________
合计 6,009,123,000.00 9,519,622,402.22
_______________ ________________
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
上期发生额 本期发生额
人民币元 人民币元

收益凭证业务支付的现金 5,914,000,000.00 7,211,628,000.00
少数股东收回投资 12,000,000.00 9,408,000.00
其他 9,707,308.17 123,668.68 ________________ ________________
合计 5,935,707,308.17 7,221,159,668.68

58、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
① 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 3,008,234,607.41

4,496,520,544.83
加：资产减值准备 95,525,257.68

37,459,266.64
固定资产及投资性房地产折旧 95,381,675.71

86,912,948.98
无形资产摊销 53,753,896.58

45,598,371.77
长期待摊费用摊销 20,825,678.22

21,922,890.03
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(收益)


(1,027,143.09) (513,125.59)
公允价值变动损失(收益) 546,453,384.74

181,724,854.08
利息支出 2,334,271,086.93

1,900,510,745.89
汇兑损失(收益) 11,642,371.20

(16,723,705.15)
投资损失(收益) (2,018,540,280.24)

(2,844,638,785.30)
递延所得税资产减少(增加) (284,123,068.90)

(127,271,563.20)
递延所得税负债增加(减少) (10,066,588.24)

9,786,383.05
经营性应收项目的减少(增加) (10,589,306,549.62)

(15,523,387,522.77)
经营性应付项目的增加(减少) 31,845,922,167.51

9,923,705,679.75
经营活动产生的现金流量净额 25,109,460,513.39

(1,808,907,034.49)
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88

七、 合并财务报表项目附注(续)

58、现金流量表补充资料(续)

(1) 现金流量表补充资料(续)

本期金额 上期金额
人民币元 人民币元

② 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,740,486,056.33 88,810,370,465.00
减：现金的期初余额 74,399,156,362.73 102,040,110,495.99 ________________ ________________
现金及现金等价物净增加(减少)额 7,341,329,693.60 (13,229,740,030.99)
________________ ________________

(2) 现金及现金等价物的构成

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

现金 81,740,486,056.33 74,399,156,362.73 _________________ _________________
其中：库存现金 962,304.69 720,837.91
可随时用于支付的银行存款 62,835,493,207.18 56,741,052,133.16
可随时用于支付的其他货币资金 298,742.07 4,435,073.10
可随时用于支付的结算备付金 18,903,731,802.39 17,652,948,318.56 _________________ _________________
现金及现金等价物余额 81,740,486,056.33 74,399,156,362.73
_________________ _________________


八、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 重要非全资子公司

少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数
子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益余额
% 人民币元 人民币元 人民币元

广发基金管理有限公司 48.87 122,877,588.53 62,000,000.00 2,695,250,070.71
__________ __________________ _______________ __________________
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89

八、 在其他主体中的权益(续)

1、 在子公司中的权益(续)

(2) 重要非全资子公司的重要财务信息

期末余额
资产合计 负债合计
人民币元 人民币元

广发基金管理有限公司 7,792,469,745.10 2,109,714,953.54
_______________ _______________

本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

广发基金管理有限公司 1,044,368,308.44 193,357,856.27 192,943,054.33 74,966,093.82
________________ _______________ ________________ ________________

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的联营企业
对联营企
业投资的会
联营企业名称 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 持股比例 计处理方法
人民币万元 %

易方达基金管理有限公司 珠海市 广州市 基金募集、基金销售、 12,000.00 25.00 权益法
资产管理

本集团在易方达基金管理有限公司的表决权比例与持股比例一致。
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2018年 06月 30日止
90

八、 在其他主体中的权益(续)

2、 在合营企业或联营企业中的权益(续)

(2) 重要联营企业的主要财务信息

- 易方达基金管理有限公司

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

资产合计 18,283,908,000.12 21,243,268,576.00
负债合计 10,851,894,703.27 14,088,595,977.00 ________________ _______________
净资产 7,432,013,296.85 7,154,672,599.00
________________ _______________
少数股东权益 16,088,335.03 16,147,982.00
归属于母公司股东权益 7,415,924,961.82 7,138,524,617.00
按持股比例计算的净资产份额 1,853,981,240.46 1,784,631,154.25
其他调整 (2,550,500.21) (1,981,366.64) ________________ _______________
账面价值 1,851,430,740.25 1,782,649,787.61
________________ _______________

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

营业收入 2,746,561,079.71 1,937,981,982.49
净利润 674,808,574.52 626,940,490.80
其他综合收益 (39,737,999.54) 61,640,313.05
综合收益总额 635,070,574.98 688,580,803.85
________________ _______________
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91

八、 在其他主体中的权益(续)

2、 在合营企业或联营企业中的权益(续)

(3) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息

期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

联营企业：
投资账面价值合计 1,844,586,232.07 1,621,868,629.83
_______________ _______________
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 11,516,579.44 45,725,260.74
其他综合收益 59,633,560.47 (1,432,769.97) _______________ _______________
综合收益总额 71,150,139.91 44,292,490.77
_______________ _______________

合营企业：
投资账面价值合计 1,046,997,460.61 931,961,509.26
_______________ _______________
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 71,475,384.75 2,327,999.88
其他综合收益 (77,253,670.26) (1,137,510.59) _______________ _______________
综合收益总额 (5,778,285.51) 1,190,489.29
_______________ _______________

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92

八、 在其他主体中的权益(续)

3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立
的投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产
并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主
体赚取管理费收入。

期末由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体
的净资产为人民币 376,666,107,555.21元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负债
表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

期末余额
账面价值 最大损失敞口
人民币元 人民币元

交易性金融资产 8,321,038,636.41 8,321,038,636.41 ________________ ________________
合计 8,321,038,636.41 8,321,038,636.41
________________ ________________

本期本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该
结构化主体中没有权益的投资基金及资产管理计划中获取的管理费收入为人民币
1,318,270,278.00元。

九、 母公司财务报表项目注释

1、 长期股权投资

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

子公司 15,003,772,694.18 15,003,772,694.18
联营企业 2,351,463,263.45 2,276,865,552.26 ________________ ________________
合计 17,355,235,957.63 17,280,638,246.44 ________________ ________________
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93

九、 母公司财务报表项目注释(续)

1、 长期股权投资(续)

(1) 长期股权投资详细情况
本期增减变动 在被 在被投






权益法下确

其他综合收益




投资单位 资单位


本期
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增加投资 认的投资损益 及资本公积调整 现金红利 期末余额 持股比例 表决权
比例
减值准备 减值
准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民
币元
易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00

1,782,649,787.61

-

168,715,452.52

(9,934,499.88)

(90,000,000.00)

1,851,430,740.25 25.00 25.00 -

-
广东金融高新区股权交易















中心有限公司 权益法 32,500,000.00

36,730,616.77

-

(100,780.81)

-

-

36,629,835.96 32.50 32.50 -

-
中证机构间报价系统股份















有限公司(注) 权益法 200,000,000.00

212,234,006.02

-

764,379.81

44,860.74

-

213,043,246.57 2.65 2.65 -

-
中证信用增进股份有限公司(注) 权益法 200,000,000.00

245,251,141.86

-

13,184,616.26

(76,317.45)

(8,000,000.00)

250,359,440.67 4.36 4.36 -

-
广发基金管理有限公司 成本法 1,509,652,131.81

1,509,652,131.81

-

-

-

-

1,509,652,131.81 51.13 51.13 -

-
广发期货有限公司 成本法 1,292,417,000.00

1,288,493,562.37

-

-

-

-

1,288,493,562.37 100.00 100.00 -

-
广发控股(香港)有限公司 成本法 4,655,627,000.00

4,655,627,000.00

-

-

-

-

4,655,627,000.00 100.00 100.00 -

-
广发信德投资管理有限公司 成本法 2,800,000,000.00

2,800,000,000.00

-

-

-

-

2,800,000,000.00 100.00 100.00 -

-
广发乾和投资有限公司 成本法 3,750,000,000.00

3,750,000,000.00

-

-

-

-

3,750,000,000.00 100.00 100.00 -

-
广发证券资产管理(广东)















有限公司 成本法 1,000,000,000.00

1,000,000,000.00

-

-

-

-

1,000,000,000.00 100.00 100.00 -

-
合计

15,499,196,131.81

17,280,638,246.44

-

182,563,667.78

(9,965,956.59)

(98,000,000.00)

17,355,235,957.63

-

-
减：减值准备


-









-



长期股权投资净额


17,280,638,246.44









17,355,235,957.63




注：由于本公司向这些被投资单位派驻了一名董事，对其具有重大影响，故作为联营企业按照权益法核算。
本期末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

(2) 重要联营企业的基本情况，详见附注八、2。

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94

九、 母公司财务报表项目注释(续)

2、 手续费及佣金净收入

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元

手续费及佣金收入

2,488,768,282.91

3,301,170,012.04
经纪业务

1,870,121,575.74

1,927,597,138.33
其中：证券经纪业务

1,870,121,575.74

1,927,597,138.33
其中：代理买卖证券业务

1,529,041,470.16

1,677,122,743.06
交易单元席位租赁

249,234,877.05

194,490,829.36
代销金融产品业务

91,820,373.02

55,684,356.49
投资银行业务

555,680,474.84

1,323,624,896.89
其中：证券承销业务

385,994,271.79

979,899,868.93
证券保荐业务

31,737,815.89

117,779,147.76
财务顾问业务 (1) 130,559,707.92

222,095,880.21
投资咨询业务

34,938,087.74

24,554,876.94
其他

28,028,144.59

25,393,099.88

手续费及佣金支出

102,842,586.29

114,757,056.52
经纪业务

88,186,791.80

98,608,805.77
其中：证券经纪业务

88,186,791.80

98,608,805.77
其中：代理买卖证券业务

88,146,686.13

98,146,735.72
投资银行业务

12,869,563.02

14,166,025.79
其中：证券承销业务

11,401,355.48

14,632,252.21
证券保荐业务

842,924.52

260,377.36
财务顾问业务 (1) 625,283.02

(726,603.78)
投资咨询业务 92,036.04 -
其他

1,694,195.43

1,982,224.96
手续费及佣金净收入

2,385,925,696.62

3,186,412,955.52

(1) 财务顾问业务净收入
本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

并购重组财务顾问
业务净收入-境内上市公司 79,118,838.92 153,282,075.47
并购重组财务顾问
业务净收入-其他 660,377.36 300,000.00
其他财务顾问业务净收入 50,155,208.62 69,240,408.52 _______________ ______________
合计 129,934,424.90 222,822,483.99
_______________ ______________

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95

九、 母公司财务报表项目注释(续)

3、 投资收益

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
成本法核算的长期股权投资收益 (1) 64,880,000.00

164,880,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 (2) 182,563,667.78

161,142,150.80
金融工具投资收益

2,182,336,042.98

2,998,635,946.77
其中：持有期间取得的收益

2,295,367,118.55

2,063,707,075.97
交易性金融工具 770,077,367.93 754,301,331.93
债权投资 273,467,493.11 -
其他债权投资 1,238,828,507.81 -
其他权益工具投资 12,993,749.70 -
可供出售金融资产 - 1,309,405,744.04
处置金融工具取得的收益

(113,031,075.57)

934,928,870.80
交易性金融工具 (305,771,856.70) 478,833,268.15
其他债权投资 48,790,045.04 -
衍生金融工具 143,950,736.09 8,553,373.54
可供出售金融资产 - 447,542,229.11
合计

2,429,779,710.76

3,324,658,097.57

本公司的投资收益汇回不存在重大限制。

(1) 成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

广发基金管理有限公司 64,880,000.00 64,880,000.00
广发期货有限公司 - 100,000,000.00 ______________ _____________
合计 64,880,000.00 164,880,000.00 ______________ _____________
(2) 权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元



易方达基金管理有限公司 168,715,452.52 153,836,256.52
广东金融高新区股权交易中心有限公司 (100,780.81) (412,434.63)
中证机构间报价系统股份有限公司 764,379.81 1,806,081.98
中证信用增进股份有限公司 13,184,616.26 5,912,246.93
合计 182,563,667.78 161,142,150.80
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2018年 06月 30日止
96

九、 母公司财务报表项目注释(续)

4、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

本期发生额

上期发生额

人民币元

人民币元
① 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 2,195,318,192.70

2,857,789,992.48
加：资产减值准备 84,770,865.33

963,689.39
固定资产及投资性房地产折旧 76,714,287.18

67,272,262.34
无形资产摊销 44,283,995.14

38,047,946.64
长期待摊费用摊销 16,601,387.28

18,029,996.84
处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(收益) (511,674.60)

(988,676.08)
公允价值变动损失(收益) 406,440,246.52

257,311,542.70
利息支出 2,098,399,978.37

1,771,965,634.87
汇兑损失(收益) (2,042,312.32)

(1,628,991.67)
投资损失(收益) (1,821,523,463.44)

(2,082,970,123.95)
递延所得税资产减少(增加) (70,953,186.87)

(119,740,601.17)
经营性应收项目的减少(增加) 2,385,123,322.31

(14,799,082,913.90)
经营性应付项目的增加(减少) 17,043,835,403.06

13,265,506,840.67
经营活动产生的现金流量净额 22,456,457,040.66

1,272,476,599.16

② 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 66,809,451,409.92

72,958,053,628.46
减：现金的期初余额 61,336,168,258.71

85,299,418,019.23
现金及现金等价物净增加(减少)额 5,473,283,151.21

(12,341,364,390.77)

(2) 现金及现金等价物

期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

现金 66,809,451,409.92 61,336,168,258.71 ________________ _________________
其中：库存现金 672,099.25 544,772.60
可随时用于支付的银行存款 50,182,410,267.82 45,469,976,394.47
可随时用于支付的结算备付金 16,626,369,042.85 15,865,647,091.64 ________________ _________________
现金及现金等价物余额 66,809,451,409.92 61,336,168,258.71
________________ _________________

广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
97

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易

1、 子公司相关信息详见附注六所述。

2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、12。

3、 本集团及本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码

辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000117590366A
吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91222400243805786K
中山公用事业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 914420001935372689
辽宁成大生物股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000738792171J
之子公司
吉林敖东创新产业基金管理中心 持有本公司 5%以上股份的股东 912224033400427846
(有限合伙) 之子公司

4、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易：

(1) 本集团持有关联方的股权：

期末余额 0 期初余额 0
关联方名称 持有股份 市值 持有股份 市值

人民币元

人民币元
吉林敖东药业集团股份有限公司 43,430,482 780,880,066.36 43,430,482 977,185,845.00
吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙) 10,000,000 10,000,000.00 10,000,000 10,000,000.00
辽宁成大股份有限公司 58,618 889,821.24 58,900 1,036,640.00
辽宁成大生物股份有限公司 3,957,692 62,135,764.40 3,727,375 62,731,721.25

本期收到吉林敖东药业集团股份有限公司现金红利人民币 13,029,144.60 元, 收到辽宁
成大生物股份有限公司现金分红人民币 1,827,846.00元。

本集团持有辽宁成大股份有限公司股票的本期变动系买卖一揽子沪深 300 指数成份股
所致。
广发证券股份有限公司
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2018年 06月 30日止
98

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(2) 本集团持有关联方的债券：

期末余额 期初余额
关联方名称 持有张数 市值 持有张数 市值

人民币元

人民币元



吉林敖东药业集团股份有限公司 1,028,041 100,378,204.89 - -
辽宁成大股份有限公司 1,000,000 98,539,000.00 1,000,000 97,914,200.00

(3) 本集团持有联营企业产品：

期末余额 期末余额
联营企业 产品品种 持有份额 市值
人民币元
易方达基金管理有限公司 易方达-交行-广发证券 1号

定向资产管理计划 2,493,026,888.49 2,516,241,051.15

易方达货币 B 300,000,000.00 300,000,000.00

易方达天天发 B 202,803,734.66 202,803,734.66

易方达恒生中国企业 ETF 111,043,106.00 126,589,140.84

易方达天天理财 B 71,942,405.76 71,942,405.76

易方达天天 A 60,068,655.01 60,068,655.01
E FUND US DOLLAR MONEY

MARKET FUND 79,356.46 53,082,934.58

易方达港股通红利 49,999,000.00 45,584,088.30

易方达财富快线 B 22,000,563.20 22,000,563.20

易方达医疗保健 11,911,256.70 21,559,374.63

易方达安心回报 B 10,000,450.00 15,020,675.90

易方达深证 100ETF 3,381,300.00 14,451,676.20

易方达量化精选 1号资产
管理计划 15,000,000.00 13,080,000.00

易方达中证海外互联 ETF 1,882,880.00 2,813,022.72
易方达 MSCI中国 A股
国际通 ETF 2,782,670.00 2,618,492.47
易方达货币 A 2,102,204.74 2,102,204.74
易方达沪深 300ETF 1,099,938.00 1,654,306.75
易方达上证中盘 ETF 303,640.00 1,090,371.24
易方达黄金 ETF 383,092.00 1,013,661.43
易方达创业板 ETF 450,900.00 687,171.60
易方达沪深 300非银 ETF 375,856.00 622,041.68
易方达稳健收益 A 240,770.46 296,195.82
易方达香港恒生综合小型股 73,703.00 88,738.41
3,475,410,507.09
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财务报表附注
2018年 06月 30日止
99

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(3) 本集团持有联营企业产品(续)：

期初余额 期初余额
联营企业 产品品种 持有份额 市值
人民币元
易方达基金管理有限公司 易方达-交行-广发证券 1号


定向资产管理计划 2,493,026,888.49 2,473,722,979.92
易方达深证 100ETF 2,577,912.00 12,928,228.68

易方达上证中盘 ETF 339,582.00 1,368,515.46

易方达恒生中国企业 ETF 59,045,023.00 72,920,603.41

易方达沪深 300非银 ETF 769,768.00 1,581,103.46

易方达沪深 300ETF 2,032,759.00 3,471,952.36

易方达货币 B 250,355,299.13 250,355,299.13

易方达量化精选 1号资产
管理计划 15,000,000.00 14,520,000.00

易方达月月利理财债券 B 7,500,000.00 7,500,000.00

易方达中证海外互联 ETF 2,354,600.00 3,520,127.00

易方达黄金 ETF 100,000.00 271,300.00

易方达天天理财 B 50,808,802.08 50,808,802.08

易方达香港恒生综合小型股 1,014,681.00 1,099,914.20

易方达货币 A 2,066,931.99 2,066,931.99

易方达安心回报 B 10,000,450.00 16,380,737.10
易方达稳健收益债券 A 1,309,744.45 1,706,727.99

2,914,223,222.78

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财务报表附注
2018年 06月 30日止
100

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(4) 本公司持有联营企业产品：

期末余额 期末余额
联营企业 产品品种 持有份额 市值
人民币元
易方达基金管理有限公司 易方达-交行-广发证券 1号


定向资产管理计划 2,493,026,888.49 2,516,241,051.15
易方达货币 B 300,000,000.00 300,000,000.00

易方达恒生中国企业 ETF 111,043,106.00 126,589,140.84

易方达港股通红利 49,999,000.00 45,584,088.30

易方达深证 100ETF 3,381,300.00 14,451,676.20

易方达量化精选 1号资产

管理计划 15,000,000.00 13,080,000.00
易方达中证海外互联 ETF 1,882,880.00 2,813,022.72

易方达 MSCI中国 A股

国际通 ETF 2,782,670.00 2,618,492.47

易方达沪深 300ETF 1,099,938.00 1,654,306.75
易方达上证中盘 ETF 303,640.00 1,090,371.24
易方达黄金 ETF 383,092.00 1,013,661.43
易方达创业板 ETF 400,000.00 609,600.00
易方达沪深 300非银 ETF 375,856.00 622,041.68
易方达香港恒生综合小型股 73,703.00 88,738.41

3,026,456,191.19


期初余额 期初余额
联营企业 产品品种 持有份额 市值
人民币元
易方达基金管理有限公司 易方达-交行-广发证券 1号


定向资产管理计划 2,493,026,888.49 2,473,722,979.92
易方达深证 100ETF 2,577,912.00 12,928,228.68

易方达上证中盘 ETF 339,582.00 1,368,515.46

易方达恒生中国企业 ETF 59,045,023.00 72,920,603.41

易方达沪深 300非银 ETF 769,768.00 1,581,103.46

易方达沪深 300ETF 2,032,759.00 3,471,952.36

易方达量化精选 1号资产
管理计划 15,000,000.00 14,520,000.00

易方达中证海外互联 ETF 2,354,600.00 3,520,127.00

易方达黄金 ETF 100,000.00 271,300.00

易方达香港恒生综合小型股 1,014,681.00 1,099,914.20

2,585,404,724.49



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2018年 06月 30日止
101

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(5) 本集团向关联方提供如下服务：

本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类 占同类
关联交易 定价方式 交易金额 交易金额
关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例
人民币元 % 人民币元 %

易方达基金管理有限公司 交易单元席位租赁收入 市场原则 20,947,719.49 6.21 14,766,147.76 5.96
及代销基金手续费收入

易方达基金管理有限公司 托管费 市场原则 215,487.14 0.78 - -

中山公用事业集团股份有限公司 公司债承销收入 市场原则 3,641,509.43 0.92 - -

广发信德汇金(龙岩)股权投资
合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 11,050,009.82 0.87 - -

广发信德(珠海)医疗产业投资
中心(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 8,394,811.32 0.66 8,394,811.32 0.81

珠海广发信德环保产业投资
基金合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 5,447,169.81 0.43 5,605,825.25 0.54

珠海广发信德科技文化产业股权
投资基金(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 5,283,018.87 0.42 3,999,250.45 0.39

广州信德创业营股权
投资合伙企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 3,532,437.32 0.28 - -

广州广发信德一期健康产业
投资企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 2,849,056.60 0.22 2,849,056.60 0.27

广州广发信德一期互联网改造
传统产业投资企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 1,367,924.53 0.11 1,367,924.53 0.13

珠海广发信德高成长现代服务
业股权投资企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 1,544,311.19 0.12 - -

珠海广发信德工场文化传媒产业
股权投资基金(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 920,134.41 0.07 - -

广州南鑫珠海港股权投资合伙
企业(有限合伙) 基金管理费收入 市场原则 943,396.23 0.07 - -

广东金融高新区股权交易中心
有限公司 投资管理咨询费收入 市场原则 96,466.78 0.13 199,319.58 0.24

珠海中兵广发投资基金管理
有限公司 基金销售服务费收入 市场原则 - - 474,158.14 0.89

中证信用增进股份有限公司 公司债承销收入 市场原则 - - 858,490.57 0.09 _____________ _____________
66,233,452.94 38,514,984.20 _____________ _____________

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102

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(6) 关联方向本集团提供如下服务：

本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类 占同类
关联交易 定价方式 交易金额 交易金额
关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例
人民币元 % 人民币元 %

广发钧策海外投资基金管理
(上海)有限公司 租金支出 市场原则 1,542,515.97 0.70 - -

Global Health Science Fund I, L.P. 票据利息支出 市场原则 404,432.02 0.02 - -

Horizon Partners Fund, L.P. 票据利息支出 市场原则 82,629.32 0.00 - -

珠海盈米财富管理有限公司 尾随佣金支出 市场原则 2,950,355.18 0.88 - - _____________ _____________
4,979,932.49 - _____________ _____________
(7) 关键管理人员报酬

本公司 2018年上半年关键高级管理人员薪酬总额为人民币 21,598,631.51元。

6、 本集团关联方应收款项

关联方名称 项目 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

易方达基金管理有限公司 应收席位佣金及尾随佣金 8,406,557.13 8,658,509.59

易方达基金管理有限公司 应收托管费 199,813.80 -

广州广发信德一期
健康产业投资企业
(有限合伙) 应收基金管理费 6,421,132.08 3,230,188.68

广州信德创业营
股权投资合伙企业
(有限合伙) 应收基金管理费 - 3,744,383.56

广发信德汇金(龙岩)
股权投资合伙企业
(有限合伙) 应收基金管理费 836,642.19 1,490,481.10
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2018年 06月 30日止
103

十、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

7、 本集团关联方应付款项

关联方名称 项目 期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

Global Health Science 应付票据 99,245,938.05 120,886,353.38
Fund I, L.P. 应付利息 1,613,892.46 1,509,436.67

Horizon Partners Fund, L.P. 应付票据 13,232,791.74 -

珠海广发信德科技文化
产业股权投资基
金(有限合伙) 预收基金管理费 5,283,018.87 -

广州信德创业营股权投
资合伙企业(有限合伙) 预收基金管理费 3,313,972.60 -

珠海广发信德高成长
现代服务业股权投
资企业(有限合伙) 预收基金管理费 1,783,561.64 -

广州南鑫珠海港股权投
资合伙企业(有限合伙) 预收基金管理费 943,396.22 -

广州广发信德一期互
联网改造传统产业投
资企业(有限合伙) 预收基金管理费 - 1,450,000.00

珠海盈米财富管理
有限公司 其他应付款 1,245,781.87 253,415.41

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104

十一、与金融工具相关的风险

1、 风险管理政策和组织架构

(1) 风险管理政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，确保公司承担的风险与监管标准、发展战略、资
本实力及风险承受能力相匹配，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，在
设定的风险容忍度范围内进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报
告和应对，将风险控制在限定的范围之内。本集团秉承“审慎经营风险、三道防线各
司其职、以人为核心”的三大风险管理理念，遵循“全面管理、客观公正、独立制
衡、权责分明、公开透明”的五项基本原则。

本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风
险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

(2) 风险管理组织架构

本集团实行“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及相关专业委员会(风险
控制委员会、投行业务内核委员会及资产配置委员会)、各控制与支持部门、各业务
部门” 的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务部门都设立了一线的风控组织，
各级组织和人员在授权范围内履行风险管理的职责，分工明晰，强调相互协作。其
中，业务部门、风险管理部和合规与法律事务部、稽核部是本集团风险管理的主要风
险管理部门，分工协作，各有侧重，共同发挥事前识别与防范、事中监测与控制、事
后监督与评价的三道防线功能，分层次、全方面、持续地监控与管理本集团面临的各
类风险，共同为公司业务发展保驾护航。

风险管理部主要负责本集团市场风险、信用风险、流动性风险的独立评估和管控，以
及操作风险管理体系的建立，并与各部门协同管理操作风险、模型风险及声誉风险；
对公司风险资本管理情况进行评估、监控、报告和建议；作为公司风险控制委员会常
设机构，处理公司风险控制委员会日常事宜；作为公司投行业务内核委员会及其下设
各内核小组常设机构，履行相应风险管理职责等。合规与法律事务部是本集团合规与
法律风险管理的职能部门，主要负责本集团合规与法律风险管理政策的制定、合规与
法律风险的独立评估与管控，与各部门协同管理操作风险，并对本集团经营管理活动
和员工执业行为进行合规检查与管理等。稽核部履行风险管理第三道防线职责，对公
司的内部控制、风险管理、治理程序以及经营管理绩效进行检查、监督、评价，并进
行相关内部审计咨询。
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2018年 06月 30日止
105

十一、与金融工具相关的风险 (续)

2、 信用风险

(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况

信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和
履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团
面临信用风险的资产主要包括：1) 固定收益类金融资产；2) 融资类业务形成的资
产，包括融出资金、应收融资租赁款及买入返售金融资产 (主要由约定购回式证券交
易业务和股票质押式回购业务形成)。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、债券投资
和债权投资等，其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，
最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。

融资类业务方面，融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务等
业务的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2018 年 6 月
末，本集团所有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为 239.11%(2017 年末：
265.46%)，约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为 171.73%(2017 年末：
207.17%)，股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的平均履约保障比例为
234.79%(2017年末：248.55%)，提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。

(2) 对信用风险进行管理

本集团对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发
行人敞口限额等手段。

本集团对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括运用 DVP 交收、抵押
品、担保、净扣协议、信用衍生工具等措施进行交易对手风险的缓释甚至消除，及通
过评级管理、客户准入条件设定、授信额度控制、单笔交易权限设置、投资限额控制
等对相关交易对手信用风险进行管理。

本集团对融资类业务的信用风险的管理主要通过：1)通过风险政策建立严格的业务尽
职调查要求，制定业务准入标准，于业务开展前对交易对手的信用状况和业务资质进
行审查，初步识别和评估业务信用风险；2)研究制定业务审核流程，对拟开展业务的
交易对手、担保品和其他交易要素进行独立审慎评估，有针对性地采取风险缓释措
施；3)业务开展后对交易对手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续跟踪管
理，定期搜集业务相关信息资料并评估风险，发生风险事件时及时采取应对处理措
施。

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2018年 06月 30日止
106

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(2) 对信用风险进行管理 (续)

本期内，本集团评估减值的方法以预期信用损失模型为依据。本集团应用简易方法计
量应收账款的预期信用损失，并应用一般方法计量货币资金、结算备付金、融出资
金、买入返售金融资产、存出保证金、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、以摊余成本计量的债权投资和应收融资租赁款的预期信用损失。

根据简易方法，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照一般方法，本集团基于金融资产初始确认后的信用风险变动，按下列三个阶段予
以计量：第 1阶段，十二个月的预期信用损失；第 2阶段，整个存续期的预期信用损
失 — 尚未发生无信用减值；第 3 阶段，整个存续期的预期信用损失—已发生信用减
值。

本集团在评估金融资产初始确认后违约风险是否大幅增加时，兼顾定量及定性资料以
及基于本集团过往经验及专家风险评估的分析，包括前瞻性资料。

3、 市场风险

本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

本集团管理层确定了本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，该风险敞口的衡量和
监察根据本集团风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本集
团根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资
交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流
动性的监控的综合使用来管理市场风险。

本集团由独立于业务部门的风险管理部对本集团整体的市场风险进行全面的评估、监
测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层和风险管理委员会进行汇
报。在具体实施市场风险管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和
一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动
采取降低风险敞口或风险对冲等操作；而风险管理部的相关监控人员则会持续地直接
与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端损失情景等。同时，通过定期
风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情
况。

风险管理部使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动
状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部主要通过
VaR和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，本集团 VaR值
采用历史模拟法计量，置信区间为 95%。本集团清楚地了解 VaR 值作为一种风险指
标，存在一定的局限性，对于极端情况下的可能损失，则采用压力测试等方法进行评
估。


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107

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

本集团和本公司按风险类别分类的 1日 95%置信区间下的 VaR值分析概况如下：

2018年 6月 30日

本集团

本公司

人民币万元

人民币万元

股价敏感型金融工具

15,364

10,162
利率敏感型金融工具

4,566

4,183
汇率敏感型金融工具

3,125

63
商品敏感型金融工具

72

72
整体组合

15,641

10,663

利率风险

利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集
团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定
收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和
利率互换等，主要采用风险价值 VaR、压力测试和敏感度指标，每日计量监测固定收
益投资组合久期、凸性、DV01等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。

利率敏感性分析

以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及
负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减 100 个基点对所得税前利
润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合
收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。

本期 上期 __________
利率变动 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

上升 100个基点 (842,663,136.48) (651,396,191.81) (737,336,151.52) (653,698,732.58)
下降 100个基点 876,690,655.40 672,379,778.60 766,476,335.64 669,476,392.92

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险，本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记
账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的投资净额有关。

期末，本集团境外外币资产及负债主要为全资子公司广发香港(控股)有限公司持有的
资产及承担的负债，汇率发生波动时，境外经营资产及负债面临一定的汇率风险。但
由于境外经营净资产和产生的净利润占本集团净资产和净利润的比例较小，本集团面
临的汇率风险相对较小且可控。

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108

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

其他价格风险

其他价格风险主要为股票及基金价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的
不利变动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团面临的价格风险主要来自
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产和可供出售金融工具的价格波动。除了监测持仓、交易和盈亏指
标外，本集团主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风
险价值 VaR、风险敏感度指标、压力测试指标。

其他价格敏感性分析

以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具
及集合资产管理计划等的价格增加或减少 10%对所得税前利润及所得税前其他综合收
益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得
税前利润及所得税前其他综合收益减少。

本期 上期 __________
对利润总额的影响 对其他综合收益的影响 对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

市价上升 10% 1,109,297,937.37 1,176,838,377.00 413,163,457.38 1,984,700,904.95
市价下降 10% (1,135,576,372.38) (1,176,838,377.00) (423,796,294.70) (1,984,700,904.95)

4、 流动性风险

(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况

证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风
险。在目前的政策制度下，证券公司的融资渠道较为有限。在本集团业务经营中，若
受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产负债结
构不匹配，资产周转速度过低，可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投资规模
过大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵
塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给本集团带来流动性风险，如果本集团发
生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本集团风险控制指标超过监管机构的标
准范围，则将导致本公司受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资
格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
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109

十一、与金融工具相关的风险(续)

4、 流动性风险(续)

(2) 对流动性风险进行管理

本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、
多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手
段，确保公司在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范
流动性风险。本集团流动性风险管理措施包括：本集团整体严格按照《证券公司流动
性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金率(NSFR)为核心
指标的流动性风险管理框架，基于 LCR 及 NSFR 的监控与测算，保证各项经营活动
符合监管规定的流动性风险要求；基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排以防
范公司期限错配风险；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充
足的流动性储备；构建了包括资本杠杆、融资负债期限结构与集中度、流动性投资组
合在内的风险限额体系，日常对指标实施监测与控制。目前，本集团构建了由资金管
理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线，资金管理部主要负责统筹资金来
源，安排资金需求、建立并完善融资策略，实施日间流动性管理等，并主动防范流动
性风险。风险管理部负责本集团流动性风险进行独立的识别、评估、计量与监控，结
合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险的转化等。
本集团大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会的集体
决策。对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监
测所持有金融工具的市场流动性状况。此外，本集团对流动性的风险管理严格依照监
管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于
可测、可控状。

本期末，本集团持有的现金及银行存款合计人民币 628.36 亿元，货币基金、国债、
短期融资券等金融资产合计人民币 162.00 亿元，迅速变现的能力强，能于到期日应
付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险
不重大。


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110

十二、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应
的活跃市场现行出价及现行要价确定；

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基
础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选
择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计
确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确
定。

本集团

期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

交易性金融资产 34,591,361,700.08 30,046,177,390.36 7,700,816,297.49 72,338,355,387.93
(1)以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 34,591,361,700.08 30,046,177,390.36 7,580,629,466.51 72,218,168,556.95
-债务工具 15,624,977,373.06 20,474,686,003.18 285,668,942.91 36,385,332,319.15
-权益工具 5,288,861,537.75 1,760,202,681.79 6,697,980,720.55 13,747,044,940.09
-基金 13,677,522,789.27 644,637,157.26 - 14,322,159,946.53
-其他 - 7,166,651,548.13 596,979,803.05 7,763,631,351.18
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - 120,186,830.98 120,186,830.98
-债务工具 - - - -
-权益工具 - - 120,186,830.98 120,186,830.98
其他债权投资及
其他权益工具投资 27,419,844,618.31 52,513,209,632.10 80,000,000.00 80,013,054,250.41
-债务工具 26,641,085,886.29 41,523,584,594.09 - 68,164,670,480.38
-权益工具 778,758,732.02 15,123,829.21 80,000,000.00 873,882,561.23
-基金 - - - -
-其他 - 10,974,501,208.80 - 10,974,501,208.80
衍生金融资产 45,612,473.48 19,670,521,255.09 - 19,716,133,728.57 ________________ ________________ _______________ ________________
资产合计 62,056,818,787.87 102,229,908,277.55 7,780,816,297.49 172,067,543,362.91
________________ ________________ _______________ ________________
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十二、公允价值的披露(续)

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本集团(续)

期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 1,227,707,506.28 1,318,543,140.63 478,856,769.67 3,025,107,416.58
-第三方在结构化主体中
享有的权利 843,016,549.77 1,318,543,140.63 - 2,161,559,690.40
-股票 324,258,450.74 - - 324,258,450.74
-基金 60,432,505.77 - - 60,432,505.77
-其他 - - 478,856,769.67 478,856,769.67
衍生金融负债 33,276,758.16 21,084,935,005.57 200,000.00 21,118,411,763.73 ________________ ________________ ______________ ________________
负债合计 1,260,984,264.44 22,403,478,146.20 479,056,769.67 24,143,519,180.31
________________ ________________ ______________ ________________

期初公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 30,835,861,000.11 30,007,387,477.86 2,395,674,150.58 63,238,922,628.55
(1)交易性金融资产 30,835,861,000.11 30,007,387,477.86 895,934,586.87 61,739,183,064.84
-债务工具 18,336,588,590.36 21,543,387,115.13 - 39,879,975,705.49
-权益工具 2,905,158,339.08 1,077,493,672.06 895,934,586.87 4,878,586,598.01
-基金 9,594,114,070.67 417,596,326.99 - 10,011,710,397.66
-其他 - 6,968,910,363.68 - 6,968,910,363.68
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - 1,499,739,563.71 1,499,739,563.71
-债务工具 - - 506,838,416.41 506,838,416.41
-权益工具 - - 992,901,147.30 992,901,147.30
可供出售金融资产 35,632,455,745.16 47,200,843,220.87 6,539,058,300.13 89,372,357,266.16
-债务工具 28,270,103,606.44 32,958,566,768.42 - 61,228,670,374.86
-权益工具 2,475,079,798.92 401,388,966.51 2,033,395,980.31 4,909,864,745.74
-基金 4,887,272,339.80 96,363,608.00 - 4,983,635,947.80
-其他 - 13,744,523,877.94 4,505,662,319.82 18,250,186,197.76
衍生金融资产 18,689,133.64 5,429,487,699.28 2,565,012.39 5,450,741,845.31 ________________ ________________ _______________ ________________
资产合计 66,487,005,878.91 82,637,718,398.01 8,937,297,463.10 158,062,021,740.02
________________ ________________ _______________ ________________
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112

十二、公允价值的披露(续)

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本集团(续)

期初公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 666,061,846.10 3,731,769,385.93 456,167,992.11 4,853,999,224.14
(1)交易性金融负债 666,061,846.10 3,731,769,385.93 - 4,397,831,232.03
-第三方在结构化主体中
享有的权利 330,989,615.71 2,072,267,395.93 - 2,403,257,011.64
-债券 - 1,659,501,990.00 - 1,659,501,990.00
-股票 183,234,985.01 - - 183,234,985.01
-基金 151,837,245.38 - - 151,837,245.38
(2)指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融负债 - - 456,167,992.11 456,167,992.11
-权益互换 - - 456,167,992.11 456,167,992.11
衍生金融负债 10,447,458.72 5,426,812,621.34 1,852,446.77 5,439,112,526.83 ________________ ________________ ______________ ________________
负债合计 676,509,304.82 9,158,582,007.27 458,020,438.88 10,293,111,750.97
________________ ________________ ______________ ________________

本公司

期末公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

交易性金融资产 16,375,614,528.46 19,664,665,265.90 1,756,554,289.87 37,796,834,084.23
(1)以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 16,375,614,528.46 19,664,665,265.90 1,756,554,289.87 37,796,834,084.23
-债务工具 5,414,353,518.56 13,759,089,209.67 - 19,173,442,728.23
-权益工具 3,732,222,311.99 763,805,996.57 1,173,111,607.36 5,669,139,915.92
-基金 7,229,038,697.91 28,738,548.53 - 7,257,777,246.44
-其他 - 5,113,031,511.13 583,442,682.51 5,696,474,193.64
其他债权投资及
其他权益工具投资 27,419,844,618.31 47,965,403,213.68 50,000,000.00 75,435,247,831.99
-债务工具 26,641,085,886.29 36,997,941,850.08 - 63,639,027,736.37
-权益工具 778,758,732.02 - 50,000,000.00 828,758,732.02
-其他 10,967,461,363.60 - 10,967,461,363.60
衍生金融资产 17,239,078.01 797,085,592.67 - 814,324,670.68 _________________ _________________ ________________ __________________
资产合计 43,812,698,224.78 68,427,154,072.25 1,806,554,289.87 114,046,406,586.90
_________________ _________________ ________________ __________________

衍生金融负债 9,792,157.01 814,907,731.56 200,000.00 824,899,888.57 _________________ _________________ ________________ __________________
负债合计 9,792,157.01 814,907,731.56 200,000.00 824,899,888.57
_________________ _________________ ________________ __________________

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113

十二、公允价值的披露(续)

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本公司(续)

期初公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 17,463,142,003.61 19,389,164,379.07 895,934,586.87 37,748,240,969.55
(1)交易性金融资产 17,463,142,003.61 19,389,164,379.07 895,934,586.87 37,748,240,969.55
-债务工具 7,227,240,938.53 11,878,279,439.59 - 19,105,520,378.12
-权益工具 2,125,560,424.83 1,077,493,672.06 895,934,586.87 4,098,988,683.76
-基金 8,110,340,640.25 17,349,156.08 - 8,127,689,796.33
-其他 - 6,416,042,111.34 - 6,416,042,111.34
可供出售金融资产 30,391,142,037.42 41,492,128,994.18 4,161,487,571.38 76,044,758,602.98
-债务工具 28,270,103,606.44 29,362,091,940.00 - 57,632,195,546.44
-权益工具 2,121,038,430.98 - 202,203,709.25 2,323,242,140.23
-其他 - 12,130,037,054.18 3,959,283,862.13 16,089,320,916.31
衍生金融资产 10,660,996.13 230,054,249.77 - 240,715,245.90 _________________ _________________ ________________ __________________
资产合计 47,864,945,037.16 61,111,347,623.02 5,057,422,158.25 114,033,714,818.43
_________________ _________________ ________________ __________________
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 - 1,659,501,990.00 - 1,659,501,990.00
-债券 - 1,659,501,990.00 - 1,659,501,990.00
衍生金融负债 9,954,235.92 280,005,688.57 1,852,446.77 291,812,371.26 _________________ _________________ ________________ __________________
负债合计 9,954,235.92 1,939,507,678.57 1,852,446.77 1,951,314,361.26
_________________ _________________ ________________ __________________

本期和上期本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无
重大转移。

2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团及本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点
收盘价。
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114

十二、公允价值的披露(续)

3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

2018年 06月 30日 2017年 12月 31日
的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值

金融资产
债务工具 61,812,788,597.27 54,501,953,883.55 现金流量折现法 债券收益率
债务工具 185,482,000.00 - 近期成交价 最新投资价
权益工具 15,269,635.21 17,341,557.55 经调整报价 行业指数涨跌幅
权益工具 1,134,677,217.49 1,461,541,081.02 做市商报价 做市报价
权益工具 625,379,658.30 - 近期成交价 最新投资价
基金 644,637,157.27 513,959,934.99 投资标的市价组合法 投资标的市价
其他 18,141,152,756.92 20,713,434,241.62 投资标的市价组合法/近期成交价 投资标的市价
衍生金融资产
- 利率互换 1,450,330,529.36 225,513,103.93 现金流量折现法 远期利率/折现率
- 权益类期权 21,146,272.17 7,227,378.44 期权定价模型 标的工具波动率
- 利率期权 122,762.39 3,688,838.78 做市商报价 做市报价
- 商品期权 1,253,285.22 86,878.72 做市商报价 做市报价
- 货币衍生工具 17,829,648,811.63 5,192,971,499.41 现金流量折现法/做市商报价 汇率波动率/做市报价
- 信用违约互换 759,187.67 - 现金流量折现法 违约损失率
- 方差互换 367,260,406.65 - 做市商报价 做市报价 ________________ ________________
合计 102,229,908,277.55 82,637,718,398.01 ________________ ________________

金融负债
交易性金融负债
- 债券 - 1,659,501,990.00 现金流量折现法 债券收益率
- 第三方在
结构化
主体中
的权益 1,318,543,140.63 2,072,267,395.93 投资标的市价组合法 投资标的市价
衍生金融负债
- 利率互换 789,781,931.81 229,224,658.12 现金流量折现法 远期利率/折现率
- 权益类期权 23,463,185.35 50,735,886.34 期权定价模型 标的权益工具波动率
- 利率期权 1,280,265.26 30,722,827.53 做市商报价 做市报价
- 商品期权 1,235,213.06 33,696.68 做市商报价 做市报价
- 收益凭证 2,107,352.69 525,827.85 期权定价模型 标的工具波动率
- 货币衍生工具 19,399,871,752.82 5,114,135,652.56 现金流量折现法/做市商报价 汇率波动率/做市报价
- 信用违约互换 657,669,749.47 1,434,072.26 现金流量折现法 违约损失率
- 方差互换 209,525,555.11 - 做市商报价 做市报价 ________________ ________________
合计 22,403,478,146.20 9,158,582,007.27 ________________ ________________
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
115

十二、公允价值的披露(续)

3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

本公司

2018年 06月 30日 2017年 12月 31日
项目 的公允价值 的公允价值 估值技术 输入值

金融资产
债务工具 50,757,031,059.75 41,240,371,379.59 现金流量折现法 债券收益率
权益工具 - 2,119,016.68 经调整报价 行业指数涨跌幅
权益工具 762,527,996.57 1,075,374,655.38 做市商报价 做市报价
权益工具 1,278,000.00 - 近期成交价 最新投资价
基金 28,738,548.54 17,349,156.08 投资标的市价组合法 投资标的市价
其他 16,080,492,874.72 18,546,079,165.52 投资标的市价组合法 投资标的市价
衍生金融资产
- 利率互换 791,621,962.72 225,513,103.93 现金流量折现法 远期利率/折现率
- 权益类期权 5,463,629.95 4,541,145.84 期权定价模型 标的工具波动率 ________________ ________________
合计 68,427,154,072.25 61,111,347,623.02
________________ ________________

金融负债
交易性金融负债
- 债券 - 1,659,501,990.00 现金流量折现法 债券收益率
衍生金融负债
- 利率互换 789,186,391.14 229,224,658.12 现金流量折现法 远期利率/折现率
- 权益类期权 22,839,072.24 50,255,202.60 期权定价模型 标的工具波动率
- 商品期权 774,915.49 - 做市商报价 做市报价
- 收益凭证 2,107,352.69 525,827.85 期权定价模型 标的权益工具波动率 ________________ ________________
合计 814,907,731.56 1,939,507,678.57
________________ ________________

4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团

2018年 06月 30日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

金融资产
债务工具 285,668,942.91 现金流量折现法 信用差价风险 信用差价风险越高，公允价值越低
及购期权价值 购股权价值越高，公允价值越高
权益工具 1,116,546,798.23 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 5,781,620,753.30 市场乘数法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
其他 596,979,803.04 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低
及违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低 ________________
合计 7,780,816,297.49
________________
金融负债
其他 478,856,769.67 标的工具定价法 标的工具价格 标的工具价格越高，公允价值越高
衍生金融负债
- 收益凭证 200,000.00 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 479,056,769.67
________________
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
116

十二、公允价值的披露(续)

4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

本集团(续)

2017年 12月 31日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

金融资产
债务工具 506,838,416.41 现金流量折现法 信用差价风险 信用差价风险越高，公允价值越低
及购期权价值 购股权价值越高，公允价值越高
权益工具 1,911,662,508.67 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 553,440,226.64 市场乘数法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 1,457,128,979.17 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
其他 4,505,662,319.82 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低
及违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
衍生金融资产
- 认股权证 2,565,012.39 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高 ________________
合计 8,937,297,463.10
________________

金融负债
权益互换 456,167,992.11 标的工具定价法 标的权益工具价格 标的工具价格越高，公允价值越高
衍生金融负债
- 收益凭证 1,852,446.77 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低 ________________
合计 458,020,438.88
________________

本公司

2018年 06月 30日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融资产
权益工具 199,262,206.52 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 1,023,849,400.84 可比公司法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
其他 583,442,682.51 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低
及违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低 ________________
合计 1,806,554,289.87
________________
金融负债
衍生金融负债
- 收益凭证 200,000.00 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 200,000.00
________________

2017年 12月 31日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

金融资产
权益工具 202,203,709.25 市价折扣法 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
权益工具 895,934,586.87 协议转让价格 缺乏流通性折扣 折扣越高，公允价值越低
其他 3,959,283,862.13 现金流量折现法 提前偿付率 提前偿付率越高，公允价值越低
及违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低 ________________
合计 5,057,422,158.25
________________

广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
117

十二、公允价值的披露(续)

4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

本公司(续)

2017年 12月 31日
项目 的公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响
金融负债
衍生金融负债
- 收益凭证 1,852,446.77 风险定价模型 违约损失率 违约损失率越高，公允价值越低
________________
合计 1,852,446.77
________________

5、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息

本集团

以公允价值 以公允价值计量 以公允价值
计量且其变 且其变动计入其他 计量且其变
动计入当期 综合收益的金融资产/ 衍生 衍生 动计入当期
损益的金融资产 可供出售金融资产 金融资产 金融负债 损益的金融负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

2017年 12月 31日 2,395,674,150.58 6,539,058,300.13 2,565,012.39 (1,852,446.77) (456,167,992.11)
准则转换影响 5,436,230,336.27 (6,459,058,300.13) (2,565,012.39) - -
当期利得或损失总额
- 计入损益 15,904,284.18 - - (372,336.25) (21,662,485.56)
- 计入其他综合收益 - - - - -
购买(发行) 317,104,295.30 - - (3,500,000.00) (1,026,292.00)
结算 (207,681,342.86) - - 5,524,783.02 -
转入第三层次 222,776,559.37 - - - -
转出第三层次 (479,191,985.35) - - - - ________________ ________________ ____________ ___________ _____________
2018年 6月 30日 7,700,816,297.49 80,000,000.00 - (200,000.00) (478,856,769.67 )
________________ ________________ ____________ ___________ _____________
对于在报告期末持
有的资产和负债，
计入损益的当期未
实现利得或损失的变动 17,288,946.15 - - - (21,662,485.56)
________________ ________________ ____________ ___________ _____________


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财务报表附注
2018年 06月 30日止
118

十二、公允价值的披露(续)

5、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息(续)

本公司

以公允价值 以公允价值计量
计量且其变 且其变动计入其他
动计入当期 综合收益的金融资产/ 衍生
损益的金融资产 可供出售金融资产 金融负债
人民币元 人民币元 人民币元

2017年 12月 31日 895,934,586.87 4,161,487,571.38 (1,852,446.77)
准则转换影响 944,718,034.59 (4,111,487,571.38)
当期利得或损失总额
- 计入损益 (19,015,312.17) - (372,336.25)
- 计入其他综合收益 - - -
购买(发行) 2,415,080.00 - (3,500,000.00)
结算 (198,887,429.75) - 5,524,783.02
转入第三层次 222,776,559.37 - -
转出第三层次 (91,387,229.03) - - ________________ ________________ ________________
2018年 6月 30日 1,756,554,289.88 50,000,000.00 (200,000.00) ________________ ________________ ________________
对于在报告期末持有的资
产和负债，计入损益的当期
未实现利得或损失的变动 (17,630,650.20) - - ________________ ________________ ________________

6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及
金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

2018年 06月 30日
账面价值 公允价值 差异 公允价值
人民币元 人民币元 人民币元 计量层次

应付债券 - 公司债 37,985,596,500.78 38,116,932,120.25 131,335,619.47 第二层次
应付债券 - 次级债 28,500,000,000.00 28,321,614,339.24 (178,385,660.76) 第二层次

2017年 12月 31日
账面价值 公允价值 差异 公允价值
人民币元 人民币元 人民币元 计量层次

应付债券 - 公司债 36,484,629,883.80 36,138,259,714.00 (346,370,169.80) 第二层次
应付债券 - 次级债 33,500,000,000.00 32,868,488,237.23 (631,511,762.77) 第二层次

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2018年 06月 30日止
119

十三、新金融工具准则首次执行日转换情况

1、 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

按原准则列示
重分类
重新计量 按新准则列示
金融资产 分类 账面价值 预期信用损失 其他 分类 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
货币资金 贷款及应收款项 56,910,758,509.16 - - - 以摊余成本计量的金融资产 56,910,758,509.16
结算备付金 贷款及应收款项 17,652,948,318.56 - - - 以摊余成本计量的金融资产 17,652,948,318.56
融出资金 贷款及应收款项 61,750,191,315.06 - (77,345,721.37) - 以摊余成本计量的金融资产 61,672,845,593.69
买入返售金融资产 贷款及应收款项 33,667,402,360.98 - (40,552,110.35) - 以摊余成本计量的金融资产 33,626,850,250.63
应收款项 贷款及应收款项 3,509,676,183.22 - (8,483,708.75) - 以摊余成本计量的金融资产 3,501,192,474.47
应收利息 贷款及应收款项 2,934,832,055.76 - (5,307,663.35) - 以摊余成本计量的金融资产 2,929,524,392.41
存出保证金 贷款及应收款项 4,700,753,337.46 - - - 以摊余成本计量的金融资产 4,700,753,337.46
其他资产-金融资产部分 贷款及应收款项 2,791,587,844.55 (2,538,417,095.73) - - 以摊余成本计量的金融资产 253,170,748.82
转至：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 1

(58,513,000.00)

-

-


转至：以摊余成本计量的债权投资

(2,479,904,095.73) - -


其他资产-应收融资租赁款 贷款及应收款项 4,094,690,164.55 - (1,834,421.20) - 以摊余成本计量的金融资产 4,092,855,743.35
以摊余成本计量的债权投资

14,158,689,352.64 (49,525,596.45) 28,351,904.86 以摊余成本计量的金融资产 14,137,515,661.05
转自：可供出售金融资产 5

11,678,785,256.91 (29,996,168.34) 28,351,904.86


转自：其他资产-金融资产部分

2,479,904,095.73 (19,529,428.11) -



贷款及应收款项 188,012,840,089.30 11,620,272,256.91 (183,049,221.47) 28,351,904.86 以摊余成本计量的金融资产 199,478,415,029.60

交易性金融资产 交易性金融资产 61,739,183,064.84

-

-

(11,254,111.62)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
61,727,928,953.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产


17,423,751,744.68

-

(26,029,800.43)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
17,397,721,944.25
转自：可供出售金融资产 2 15,903,142,466.09 - (26,029,800.43)
转自：其他资产-金融资产部分 1 58,513,000.00 - -
转自：指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 6


1,459,531,266.20

-

-


转自：衍生金融资产 2,565,012.39 - -
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2018年 06月 30日止
120

十三、新金融工具准则首次执行日转换情况 (续)

1、 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原准则列示 重分类 重新计量 按新准则列示
金融资产 分类 账面价值

预期信用损失 其他 分类 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
1,499,739,563.71

(1,459,531,266.20 )

-

-
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
40,208,297.51
转自：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 6


(1,459,531,266.20)

-

-


衍生金融资产 衍生金融资产 5,450,741,845.31 (2,565,012.39) - - 衍生金融资产 5,448,176,832.92
转至：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产


(2,565,012.39)







以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
68,689,664,473.86 15,961,655,466.09 - (37,283,912.05)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
84,614,036,027.90

可供出售金融资产 可供出售金融资产 92,594,399,160.08 (92,594,399,160.08)
转至：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 2


(15,903,142,466.09)






转至：以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益-债权投资 3


(52,496,193,095.61)






转至：以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益-权益投资 4


(12,516,278,341.47)






转至：以摊余成本计量的债权投资 5 (11,678,785,256.91)
可供出售金融资产 92,594,399,160.08 (92,594,399,160.08) - - -

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
债权投资


52,496,193,095.61

(95,082,935.59)

95,082,935.59
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益-债权投资
52,496,193,095.61
转自：可供出售金融资产 3 52,496,193,095.61 (95,082,935.59) 95,082,935.59 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
权益投资


12,516,278,341.47

-

-
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益-权益投资
12,516,278,341.47
转自：可供出售金融资产 4 12,516,278,341.47 - - -


-

(27,581,927,723.00)

(95,082,935.59)

95,082,935.59
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产
65,012,471,437.08
广发证券股份有限公司
财务报表附注
2018年 06月 30日止
121

十三、新金融工具准则首次执行日转换情况(续)

1、 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原准则列示 重新计量 按新准则列示
金融资产 分类 账面价值 其他 分类 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
短期借款 摊余成本 7,349,536,364.33 - 摊余成本 7,349,536,364.33
应付短期融资款 摊余成本 25,101,447,000.00 - 摊余成本 25,101,447,000.00
拆入资金 摊余成本 4,953,655,549.04 - 摊余成本 4,953,655,549.04
卖出回购金融资产款 摊余成本 55,516,408,036.08 - 摊余成本 55,516,408,036.08
代理买卖证券款 摊余成本 65,026,117,190.86 - 摊余成本 65,026,117,190.86
代理承销证券款 摊余成本 53,999,996.80 - 摊余成本 53,999,996.80
应付款项 摊余成本 10,615,613,630.43 - 摊余成本 10,615,613,630.43
应付利息 摊余成本 1,939,204,420.19 - 摊余成本 1,939,204,420.19
长期借款 摊余成本 4,525,492,111.80 - 摊余成本 4,525,492,111.80
应付债券 摊余成本 72,672,720,280.85 - 摊余成本 72,672,720,280.85
其他负债-金融负债部分 摊余成本 1,710,665,441.38 - 摊余成本 1,710,665,441.38
以摊余成本计量的金融负债总计 249,464,860,021.76 - 249,464,860,021.76

交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债
4,853,999,224.14 (6,082,978.80)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债
4,847,916,245.34
衍生金融负债 衍生金融负债 5,439,112,526.83 - 衍生金融负债 5,439,112,526.83
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债总计
10,293,111,750.97 (6,082,978.80) 10,287,028,772.17


注 1：于 2018 年 1 月 1 日，本集团将部分未通过合同现金流量特征测试的应收款项类投资分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团并未将任何此前以摊余成本计量
的应收款项类投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

注 2：于 2018 年 1 月 1 日，本集团将未通过合同现金流量特征测试的可供出售金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

注 3：于 2018年 1月 1日，本集团已评估此前分类为可供出售债务工具。本集团认为，除了注释 2
的描述以外，这些债务工具在通过既收取合同现金流量又出售金融资产而实现其目标的业务
模式中进行管理。因此，本集团将这些投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具。

注 4：本集团使用选择权将部分此前分类为可供出售金融资产的权益工具不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。

注 5：于 2018 年 1 月 1 日，本集团将部分此前分类为可供出售金融资产的金融工具分类为以摊余
成本计量的债务工具。这些工具符合合同现金流量特征测试标准，不存在活跃交易的记录，
目标为持有以收取合同现金流量而非出售。

注 6：原指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在新准则下符合以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产的分类要求，亦不再需要通过指定来消除错配，故新准则
下取消指定。
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122

十三、新金融工具准则首次执行日转换情况(续)

2、 从原金融工具准则过渡至新金融工具准则对于所有者权益的影响

余额调节
其他综合收益 人民币元
原金融工具准则下 2017年 12月 31日的期末余额 2,244,539,408.89
可供出售金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产的影响 28,351,904.86
可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的影响 (908,503,144.78)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具在新金融工具准则下确认预期信用损
失的影响 95,082,935.59
以上对递延所得税的影响 177,421,289.35
新金融工具准则下 2018年 01月 01日的期初余额 1,636,892,393.91

未分配利润
原金融工具准则下 2017年 12月 31日的期末余额 25,767,855,022.98
可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的影响 908,503,144.78
在新金融工具准则下确认预期信用损失的影响 (274,446,416.09)
其他 (9,159,872.10)
以上对递延所得税的影响 (150,253,946.32)
新金融工具准则下 2018年 01月 01日的期初余额 26,242,497,933.25

少数股东权益变动 (25,942,424.81)
采用新金融工具准则后的所有者权益变动总额 (158,946,529.52)

3、 将减值准备余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

类别
按原金融工具准则
重分类 重新计量
按新金融工具准则
计提的减值准备 计提预期信用损失
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
贷款及应收款项/以摊成本计量的金融资产
货币资金 - - - -
结算备付金 - - - -
融出资金 68,802,626.57 - 77,345,721.37 146,148,347.94
买入返售金融资产 104,015,636.67 - 40,552,110.35 144,567,747.02
应收款项 70,271,379.07 - 8,483,708.75 78,755,087.82
应收利息 - - 5,307,663.35 5,307,663.35
存出保证金 - - - -
其他资产-应收融资租赁款 21,548,156.12 - 1,834,421.20 23,382,577.32
其他资产-其他应收款等 6,440,533.96 - - 6,440,533.96
证券投资 50,451,888.12 - 19,529,428.11 69,981,316.23

可供出售金融资产/以摊成本计量的金融资产
金融投资 83,570,904.90 - 29,996,168.34 113,567,073.24

可供出售金融资产/以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产
金融投资 - - 95,082,935.59 95,082,935.59

可供出售金融资产/以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
金融投资 402,435,722.56 (402,435,722.56) - -

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十四、承诺事项

(一) 本集团的承诺事项

1、 资本承诺

期末金额 期初金额
人民币元 人民币元

至资产负债表日止，已签约但尚未于
财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 652,367,964.96 714,807,659.68
______________ ______________

2、 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

期末金额 期初金额
人民币元 人民币元

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1年 274,477,618.29 244,050,542.04
资产负债表日后第 2年 177,934,308.40 165,490,415.47
资产负债表日后第 3年 110,745,408.49 90,912,160.65
资产负债表日后第 3年以上 105,068,254.10 100,347,745.08 ______________ ______________
合计 668,225,589.28 600,800,863.24
______________ ______________

截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
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124

十四、承诺事项(续)

(二) 本公司的承诺事项

1、 资本承诺

期末金额 期初金额
人民币元 人民币元

至资产负债表日止，已签约但尚未于
财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 630,716,076.52 690,845,194.02
______________ ______________

2、 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

期末金额 期初金额
人民币元 人民币元

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1年 180,638,206.41 178,048,631.43
资产负债表日后第 2年 115,800,675.03 122,358,798.10
资产负债表日后第 3年 69,012,891.67 73,746,722.24
资产负债表日后第 3年以上 101,804,320.74 91,126,992.34 _____________ _____________
合计 467,256,093.85 465,281,144.11
_____________ _____________

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。
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十五、其他重要事项

1、 分部报告

(1) 分部报告的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业
务划分为 5 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 5 个报告分部即投资银行业务、财
富管理业务、交易及机构业务、投资管理业务及其他。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

- 投资银行业务涵盖股权融资、债务融资、财务顾问和企业解决方案等；

- 财富管理业务涵盖零售证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资
服务、融资租赁等；

- 交易及机构业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、销售及投资交易(包括自
营和其他对客交易服务)、另类投资等；

- 投资管理业务涵盖资产管理、公募基金管理、私募基金管理等；

- 其他主要为公司总部运营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策
及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

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十五、其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

(2) 报告分部的财务信息


投资银行业务 财富管理业务 交易及机构业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计

本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额 本期发生额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、营业收入

手续费及佣金净收入 563,828,757.36 1,668,953,422.78 363,508,054.53 1,866,412,076.87 (6,755,689.71) - 4,455,946,621.83
投资收益（损失） - 33,672,673.79 2,273,540,272.67 669,646,563.24 10,171,925.57 - 2,987,031,435.27
其他收入 8,675,015.23 2,113,358,913.05 (2,241,316,093.21) (154,374,000.19) 440,592,306.17 - 166,936,141.05
营业收入合计 572,503,772.59 3,815,985,009.62 395,732,233.99 2,381,684,639.92 444,008,542.03 - 7,609,914,198.15
二、营业支出 205,017,951.29 1,336,643,435.44 333,902,382.87 1,090,083,553.64 910,152,681.66 - 3,875,800,004.90
三、营业利润(亏损) 367,485,821.30 2,479,341,574.18 61,829,851.12 1,291,601,086.28 (466,144,139.63) - 3,734,114,193.25
四、资产总额

390,471,033,847.79
分部资产 703,815,855.10 79,476,131,444.66 116,022,696,358.35 59,770,103,365.52 135,055,897,020.87 (1,411,000,000.00) 389,617,644,044.50
递延所得税资产

853,389,803.29
五、负债总额

302,430,142,943.77
分部负债 431,482,012.80 69,871,819,822.57 60,701,896,353.28 35,659,119,310.94 135,663,885,777.02 - 302,328,203,276.61
递延所得税负债

101,939,667.16
六、补充信息：

1.折旧和摊销费用 4,074,416.81 67,546,875.42 9,041,224.89 20,231,828.79 69,066,904.60 - 169,961,250.51
2.当期确认的减值损失 (8,268,545.91) 26,764,476.89 72,685,323.22 (4,406,419.50) 8,750,422.98 - 95,525,257.68
3.资本性支出 437,025.92 25,933,249.84 4,543,030.28 19,819,615.23 168,097,813.07 - 218,830,734.34
其中：购置固定资产支出 383,745.45 16,285,256.18 767,213.87 9,210,421.29 6,161,663.08 - 32,808,299.87
购置无形资产支出 53,280.47 3,739,017.66 3,625,867.65 2,420,583.39 7,482,701.34 - 17,321,450.51
在建工程支出 - - - - 154,446,148.65 - 154,446,148.65
新增长期待摊费用支出 - 5,908,976.00 149,948.76 8,188,610.55 7,300.00 - 14,254,835.31

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十五、其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

(2) 报告分部的财务信息(续)


投资银行业务 财富管理业务 交易及机构业务 投资管理业务 其他 分部间相互抵减 合计

上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额 上期发生额

人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、营业收入

手续费及佣金净收入 1,320,032,730.31 1,751,661,862.92 328,779,854.54 1,829,631,986.17 7,612,527.66 - 5,237,718,961.60
投资收益（损失） - 12,730,952.33 3,189,547,810.90 1,413,121,086.16 12,374,360.13 - 4,627,774,209.52
其他收入 9,964,605.19 2,101,417,399.44 (1,979,305,307.80) 145,796,303.20 192,451,833.23 - 470,324,833.26
营业收入合计 1,329,997,335.50 3,865,810,214.69 1,539,022,357.64 3,388,549,375.53 212,438,721.02 - 10,335,818,004.38
二、营业支出 571,894,754.95 1,406,899,329.91 291,524,487.77 1,176,425,703.81 1,102,018,160.66 - 4,548,762,437.10
三、营业利润(亏损) 758,102,580.55 2,458,910,884.78 1,247,497,869.87 2,212,123,671.72 (889,579,439.64) - 5,787,055,567.28
四、资产总额

358,328,394,776.79
分部资产 1,453,697,411.19 84,075,233,421.09 105,491,654,018.73 45,784,775,137.04 122,269,019,035.74 (1,411,000,000.00) 357,663,379,023.79
递延所得税资产

665,015,753.00
五、负债总额

274,451,330,050.44
分部负债 714,623,227.22 76,081,550,849.69 63,025,391,795.83 18,348,853,938.70 116,016,278,770.26 - 274,186,698,581.70
递延所得税负债

264,631,468.74
六、补充信息：

1.折旧和摊销费用 1,071,380.66 60,365,061.34 6,921,408.60 18,856,890.46 67,219,469.72 - 154,434,210.78
2.当期确认的减值损失 1,706,994.55 6,925,226.40 (326,561.00) 29,128,606.67 25,000.02 - 37,459,266.64
3.资本性支出 917,321.45 29,145,546.55 7,113,799.21 10,893,435.40 171,825,111.03 - 219,895,213.64
其中：购置固定资产支出 619,909.03 20,570,133.83 2,144,562.93 2,964,729.99 5,662,232.68 - 31,961,568.46
购置无形资产支出 297,412.42 5,077,244.39 4,969,236.28 3,989,512.42 532,507.79 - 14,865,913.30
在建工程支出 - - - - 164,919,627.44 - 164,919,627.44
新增长期待摊费用支出 - 3,498,168.33 - 3,939,192.99 710,743.12 - 8,148,104.44
注：根据 2018年 1月财政部发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》、《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》和 2018年 6月发布的《财政部关于修订印发 2018年度一般
企业财务报表格式的通知》，相应调整了上期 “营业收入”的口径，新口径下“营业收入”包含了“资产处置收益”和“其他收益”两个项目的金额，该项目金额原在营业外收支中列示。
上述分部收入主要系来源于本国(包括港澳台地区)的对外交易收入，非流动资产所在地主要在本国境内(包括港澳台地区)。
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十五、其他重要事项(续)

2、 融资融券业务

(1) 融资业务情况

本公司
期末余额 期初余额
人民币元 人民币元

融出资金净值 52,009,585,845.43 57,505,384,096.86
________________ ________________

本集团融出资金的情况，详见附注七、3。

(2) 融券业务情况

本公司

期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元

融出证券 563,371,850.23 601,038,938.11 _______________ _______________
其中：其他权益工具投资 1,488,276.52 -
可供出售金融资产 - 3,240,933.19
交易性金融资产 520,652,967.11 554,475,839.50
转融通融入证券 41,230,606.60 43,322,165.42
转融通融入证券总额 65,932,641.00 92,247,892.00

(3) 融资融券业务担保物公允价值

本公司

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元

资金 6,599,825,460.93 5,554,651,174.68
股票 141,009,415,909.86 174,243,853,996.88
债券 30,702,711.01 83,433,449.06
基金 1,165,214,633.61 888,145,301.93
其他 13,407,671.91 43,933,730.97 _________________ _________________
合计 148,818,566,387.32 180,814,017,653.52
_________________ _________________
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129

十五、其他重要事项(续)

3、 债券借贷

本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：

债券类别 期末公允价值 期初公允价值
人民币元 人民币元

国债 12,938,318,820.00 14,871,864,950.00
金融债 - 2,113,926,660.00
地方政府债 5,989,940,000.00 2,396,085,300.00 ________________ ________________
合计 18,928,258,820.00 19,381,876,910.00
________________ ________________

注： 本期末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押及转让
过户的债券公允价值分别为人民币 13,298,792,070.00 元 (期初数：人民币
8,460,431,161.01 元 ) 及 人 民 币 5,629,466,750.00 元 ( 期 初 数 ： 人 民 币
6,259,101,918.99元)。

4、 企业年金计划

本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方
案》(以下简称“年金方案”)。本公司按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年
金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。

根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认
函》(粤人社(年金)[2011]66号)，本公司企业年金计划于 2011年 8月 26日正式成立。
该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司；投资管理人包括中
国人寿保险股份有限公司(自 2013年 9月 23日起至今)和易方达基金管理有限公司(自
2013 年 12 月 23日起至今)；受托管理人于 2016 年 4月 30日由本公司企业年金理事
会变更为中国人寿养老保险股份有限公司。

根据受托管理人与各投资管理人签订的《广发证券股份有限公司企业年金基金投资管
理合同》规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运
作。
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130

十五、其他重要事项(续)

5、 社会责任支出

本期发生额 上期发生额
人民币元 人民币元

教育捐助 - 500,000.00
慈善捐助 8,104,620.00 5,149,200.00 _____________ _____________
合计 8,104,620.00 5,649,200.00
_____________ _____________

十六、资产负债表日后事项

本公司 2018年证券公司短期公司债券(第五期)于 2018年 7月 10日发行完毕，该期债券发
行规模为人民币 60亿元，期限为 360天，票面利率 4.70%。

本公司 2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)于 2018年 8月 24日发行完毕，
该期债券发行规模为人民币 19亿元，期限为 3年，票面利率为 4.30%。



* * * 财务报表结束 * * *
广发证券股份有限公司
补充资料
2018年 06月 30日止


1、 非经常性损益明细表

项目 本期金额 上期金额
人民币元 人民币元

非流动资产处置损益 513,125.59 1,027,143.09
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 441,985,606.76 284,293,353.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,433,574.41 10,489,338.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (12,635,001.80) -
所得税影响额 (108,065,269.87) (73,952,258.19)
少数股东权益影响额(税后) 163,603.14 (59,789,976.30) _____________ _____________
合计 324,395,638.23 162,067,600.76
_____________ _____________

本集团持有交易性金融工具和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资
产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资投资期间取得的投资收益，以及处置其
他债权投资、交易性金融工具和衍生金融工具取得的投资收益不作为非经常性损益项目，
而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证券经营机构，上述业务均属于本集团的
正常经营业务。

本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期
间取得的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界
定为经常性损益项目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括投资管
理，广发乾和投资有限公司的经营范围为项目投资、投资管理，上述业务均属于正常经营
业务。
广发证券股份有限公司
补充资料
2018年 06月 30日止


2、 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会
颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号－净资产收益率和每股收益的计
算及披露》(2010年修订)的有关规定编制。

加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
(%) 人民币元 人民币元

归属于公司普通股股东的净利润 3.33 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 2.95 0.33 0.33

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

3、 本财务报表项目变动情况分析是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布
的《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)的有关规定编制

项目 本报告期末 上年度末 增减(%) 主要变动原因
衍生金融资产 19,716,133,728.57 5,450,741,845.31 261.71 期末货币衍生工具增加。
应收款项 5,372,138,817.25 3,509,676,183.22 53.07 期末应收清算款增加。
存出保证金 6,970,588,231.18 4,700,753,337.46 48.29 期末交易保证金增加。
债权投资 13,263,605,930.48 - - 新金融工具准则分类变化的影响。
其他债权投资 68,164,670,480.38 - - 新金融工具准则分类变化的影响。
可供出售金融资产 - 92,594,399,160.08 (100.00) 新金融工具准则分类变化的影响。
其他权益工具投资 11,848,383,770.03 - - 新金融工具准则分类变化的影响。
递延所得税资产 853,389,803.29 428,495,855.91 99.16 期末应纳税暂时性差异减少。
拆入资金 16,443,937,222.51 4,953,655,549.04 231.96 期末拆入资金增加。
交易性金融负债 3,025,107,416.58 4,853,999,224.14 (37.68) 期末债券借贷业务规模减少。
衍生金融负债 21,118,411,763.73 5,439,112,526.83 288.27 期末货币衍生工具增加。
代理承销证券款 - 53,999,996.80 (100.00) 期末代理承销证券款减少。
应付职工薪酬 4,785,315,256.21 7,050,313,008.23 (32.13) 本期计提职工薪酬减少。
其他负债 5,129,413,989.34 1,871,042,542.97 174.15 期末应付股利增加。
项目 本报告期 上年同期 增减(%) 主要变动原因
利息净收入 212,620,715.65 385,556,452.73 (44.85) 本期卖出回购金融资产款和短期公司债利息支出增加。
其他收益 441,985,606.76 284,313,353.60 55.46 本期政府补助增加。
投资收益 2,987,031,435.27 4,627,774,209.52 (35.45) 本期处置金融资产投资收益减少。
公允价值变动收益 (489,865,340.12) (235,648,363.53) - 本期交易性金融资产公允价值变动损失增加。
资产处置收益 510,269.52 1,027,143.09 (50.32) 本期固定资产处置收益减少。
汇兑收益 (11,642,371.20) 16,723,705.15 - 本期汇率变动影响。
资产减值损失 25,000.02 37,459,266.64 (99.93) 列报格式变化后不含预期信用损失。
信用减值损失 95,500,257.66 - - 按新准则计提预期信用损失。
营业外收入 11,926,733.55 19,983,515.37 (40.32) 本期代扣代缴手续费等收入减少。
所得税费用 728,316,016.32 1,301,004,361.01 (44.02) 本期利润总额的减少导致所得税费用减少。
其他综合收益的税后净额 (420,167,047.68) 768,312,124.11 - 本期金融资产公允价值变动减少。
经营活动产生的现金流量净额 25,109,460,513.39 (1,808,907,034.49） - 本期交易性金融资产产生的现金净流入增加。
投资活动产生的现金流量净额 (14,133,238,765.73) 7,383,489,392.86 - 本期购置其他债权投资产生的现金净流出增加。
筹资活动产生的现金流量净额 (3,695,471,923.54) (18,639,176,065.83) - 本期偿还债务支付的现金减少。